遼寧集體資金管理制度?一、總則（一）目的為加強遼寧集體資金的管理，規范資金使用行為，提高資金使用效益，保障集體資產的安全與完整，維護集體成員的合法權益，促進集體經濟健康發展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于遼寧省內各類農村集體經濟組織、城鎮集體企業及其他集體性質的經濟組織（以下統稱"集體組織"）的資金管理活動。（三）基本原則1.合法性原則集體資金的管理和使用必須遵守國家法律法規和政策規定，確保資金使用合法合規。2.民主管理原則充分發揚民主，實行民主決策、民主管理、民主監督，保障集體成員對資金管理的知情權、參與權、決策權和監督權。3.規范運作原則建立健全資金管理制度和操作流程，規范資金收支、核算、審批等各個環節，確保資金運作有序、透明。4.安全效益原則加強資金安全管理，確保資金安全完整，同時注重資金使用效益，提高資金使用效率，實現集體資產保值增值。二、資金管理機構與職責（一）成員大會或成員代表大會1.是集體資金管理的最高決策機構，負責審議決定集體資金的重大事項，如年度財務預算、決算方案，重大投資、資產處置方案等。2.對集體資金管理工作進行監督，聽取和審議理事會、監事會關于資金管理情況的報告。（二）理事會1.負責集體資金的日常管理工作，執行成員大會或成員代表大會的決議。2.制定資金使用計劃和財務管理制度，組織實施資金收支活動，確保資金按規定用途使用。3.定期向成員大會或成員代表大會報告資金管理情況，接受監督。（三）監事會1.對集體資金管理進行監督檢查，審查財務賬目和相關資料，監督資金使用的真實性、合法性和效益性。2.對資金管理中的違規違紀行為提出糾正意見，必要時可向成員大會或成員代表大會報告。三、資金收入管理（一）收入范圍1.集體資產經營收入，包括集體土地、房屋、設備等資產的出租收入，集體企業的經營收益等。2.發包及上交收入，如土地承包費、集體資源開發利用的承包費等。3.財政補助收入，包括各級政府給予集體組織的各類財政補貼、專項資金等。4.捐贈收入，接受社會各界的捐贈資金。5.其他收入，如利息收入、資產處置收入等。（二）收入管理要求1.各項收入應及時足額入賬，嚴禁坐收坐支。收款時必須使用統一規定的收款票據，做到票款一致。2.加強對資產經營收入、發包及上交收入的管理，簽訂規范的合同或協議，明確雙方權利義務，確保收入按時足額收取。3.對于財政補助收入，要嚴格按照相關規定和用途使用，專款專用，不得挪作他用。4.捐贈收入應按照捐贈者意愿或相關規定使用，接受社會監督。四、資金支出管理（一）支出審批流程1.一般支出審批支出事項由經辦人填寫支出審批單，注明支出事由、金額、支付方式等，并簽字確認。經證明人證明，交理事會成員審核簽字。理事會負責人審批同意后，方可辦理支出。2.重大支出審批對于金額較大（具體標準由集體組織自行確定）或涉及重大事項的支出，需經成員大會或成員代表大會審議通過。按照一般支出審批流程進行審核簽字后，方可支出。（二）支出范圍1.生產經營支出，用于集體組織的生產經營活動，如購買生產資料、支付水電費、設備維修保養費等。2.管理費用支出，包括辦公費、差旅費、會議費、管理人員薪酬等。3.公益事業支出，用于集體組織內的公共設施建設、教育、醫療、文化等公益事業。4.其他支出，如償還債務、分配收益等符合法律法規和政策規定的支出。（三）支出管理要求1.嚴格控制非生產性支出，壓縮不必要的開支，確保資金用于發展生產和改善民生。2.各項支出應取得合法有效的票據，支出內容應與票據相符，嚴禁白條入賬。3.加強對專項資金支出的管理，確保專款專用，不得擅自改變用途。4.建立健全支出臺賬，詳細記錄每筆支出的時間、事由、金額、審批情況等，便于查詢和監督。五、資金核算與監督（一）資金核算1.集體組織應設置獨立的會計賬簿，按照國家統一的會計制度進行會計核算，確保賬目清晰、準確。2.定期編制財務報表，包括資產負債表、收支明細表、收益分配表等，真實反映集體資金的收支、結余情況。3.加強對會計檔案的管理，妥善保管會計憑證、賬簿、報表等資料，確保會計檔案的完整性和安全性。（二）資金監督1.內部監督監事會定期對資金管理情況進行檢查，對發現的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。成員大會或成員代表大會定期聽取資金管理情況匯報，對資金管理工作進行民主評議和監督。2.外部監督接受財政、審計、農業農村等部門的監督檢查，如實提供相關資料，積極配合監督工作。主動接受社會監督，定期公開資金管理情況，保障集體成員的知情權和監督權。六、資金使用效益評價（一）評價指標1.經濟效益指標資產收益率，反映集體資產的盈利水平。資金周轉率，衡量資金使用效率。2.社會效益指標公益事業投入比例，體現集體組織對公益事業的支持程度。成員滿意度，反映集體成員對資金使用效益的認可程度。（二）評價方法1.定期對資金使用效益進行自我評價，通過對比分析各項指標的實際完成情況與計劃目標，總結經驗教訓，發現存在問題。2.可邀請專業機構或專家對集體資金使用效益進行評價，提高評價的科學性和客觀性。（三）結果應用根據資金使用效益評價結果，及時調整資金使用策略和管理措施，不斷提高資金使用效益。對在資金管理和使用中表現優秀的部門或個人進行表彰和獎勵，對存在問題的進行督促整改，對違規違紀行為嚴肅追究責任。七、資金風險管理（一）風險識別1.財務風險，如資金短缺、債務風險、收支不平衡等。2.市場風險，如資產經營收益受市場波動影響等。3.管理風險，如內部控制不完善、審批流程不規范等導致的風險。（二）風險評估對識別出的風險進行評估，分析其發生的可能性和影響程度，確定風險等級。（三）風險應對措施1.建立風險預警機制，及時發現和預警潛在風險。2.優化資金結構，合理安排資金，降低財務風險。3.加強市場調研和分析，提高應對市場風險的能力。4.完善內部控制制度，加強資金管理各環節的監督和制約，防范管理風險。八、信息化管理（一）建立資金管理信息系統利用現代信息技術，建立集體資金管理信息系統，實現資金收支、核算、審批、監督等業務的信息化管理，提高工作效率和管理水平。（二）信息公開與共享通過信息系統或其他渠道，及時公開集體資金管理信息，方便集體成員查詢和監督。同時，實現與相關部門的信息共享，便于開展工作和接受監管。九、培訓與宣傳（一）培訓定期組織集體組織的管理人員、財務人員等進行資金管理業務培訓，提高其業務水平和管理能力。培訓內容包括法律法規、財務制度、操作流