t3現(xiàn)金管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收付行為，確保公司資金安全、高效運(yùn)作，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分支機(jī)構(gòu)、子公司的現(xiàn)金收支管理。（三）基本原則1.嚴(yán)格遵守國家現(xiàn)金管理規(guī)定，確保現(xiàn)金收支合法合規(guī)。2.實(shí)行錢賬分管，確保現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。3.現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確記錄，做到日清月結(jié)，保證賬實(shí)相符。4.注重現(xiàn)金安全，采取必要的安全防范措施，防止現(xiàn)金被盜、遺失或挪用。二、現(xiàn)金使用范圍1.職工工資、津貼、獎(jiǎng)金。2.個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。3.根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。4.各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。5.向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。7.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出（結(jié)算起點(diǎn)為1000元）。8.中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。三、現(xiàn)金收付流程（一）現(xiàn)金收入流程1.業(yè)務(wù)發(fā)生：公司各部門或員工開展業(yè)務(wù)活動(dòng)，取得現(xiàn)金收入。2.開具票據(jù)：收款人員應(yīng)向付款方開具合法有效的收款票據(jù)，如發(fā)票、收據(jù)等。票據(jù)內(nèi)容應(yīng)填寫完整、準(zhǔn)確，包括日期、金額、付款單位名稱、收款項(xiàng)目等，并加蓋公司財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。3.收款確認(rèn)：收款人員收到現(xiàn)金后，應(yīng)立即進(jìn)行清點(diǎn)，確認(rèn)金額無誤。對(duì)于大額現(xiàn)金收入，應(yīng)由兩人以上同時(shí)清點(diǎn)。4.款項(xiàng)繳存：收款人員應(yīng)于當(dāng)日或規(guī)定時(shí)間內(nèi)，將現(xiàn)金繳存公司指定的銀行賬戶。繳存時(shí)，應(yīng)填寫現(xiàn)金繳款單，注明繳款日期、收款單位名稱、賬號(hào)、款項(xiàng)來源、金額等信息，并將現(xiàn)金與繳款單一并交銀行柜員辦理繳存手續(xù)。5.記賬處理：財(cái)務(wù)部門根據(jù)銀行蓋章退回的現(xiàn)金繳款單及相關(guān)業(yè)務(wù)憑證，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，借記"庫存現(xiàn)金"科目，貸記相關(guān)收入科目。（二）現(xiàn)金支出流程1.申請(qǐng)審批：因業(yè)務(wù)需要支付現(xiàn)金的部門或個(gè)人，應(yīng)填寫現(xiàn)金支出申請(qǐng)表，注明支出事由、金額、收款單位或個(gè)人等信息，并按公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。審批流程一般包括部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核、總經(jīng)理審批等環(huán)節(jié)。2.領(lǐng)取現(xiàn)金：經(jīng)審批通過后，申請(qǐng)人憑現(xiàn)金支出申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取現(xiàn)金。財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)審批后的申請(qǐng)表金額支付現(xiàn)金，并要求申請(qǐng)人在現(xiàn)金支出憑證上簽字確認(rèn)。3.支付現(xiàn)金：支付現(xiàn)金時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金使用范圍進(jìn)行支付，并認(rèn)真核對(duì)收款單位或個(gè)人的身份信息。對(duì)于支付給個(gè)人的現(xiàn)金，應(yīng)要求收款人當(dāng)面簽收。4.記賬處理：財(cái)務(wù)部門根據(jù)現(xiàn)金支出憑證及相關(guān)審批文件，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，借記相關(guān)成本費(fèi)用科目，貸記"庫存現(xiàn)金"科目。四、現(xiàn)金庫存管理1.公司應(yīng)根據(jù)日常現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)量，合理核定現(xiàn)金庫存限額。現(xiàn)金庫存限額一般按照公司35天的日常零星開支所需現(xiàn)金確定。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金庫存限額規(guī)定，不得超限額留存現(xiàn)金。超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)繳存銀行。3.現(xiàn)金庫存應(yīng)存放于公司指定的保險(xiǎn)柜內(nèi)，并確保保險(xiǎn)柜安全可靠，具備必要的防盜、防火、防潮等設(shè)施。4.財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金庫存進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)工作應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或指定專人負(fù)責(zé)，每月至少進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)，并編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表。盤點(diǎn)表應(yīng)包括現(xiàn)金賬面余額、實(shí)際盤點(diǎn)金額、盤盈或盤虧金額及原因等內(nèi)容。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按規(guī)定進(jìn)行處理。5.如因特殊情況需要增加現(xiàn)金庫存限額，應(yīng)提前向公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，報(bào)開戶銀行核準(zhǔn)。五、現(xiàn)金收付憑證管理1.現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)必須取得或填制合法有效的原始憑證。原始憑證應(yīng)具備以下基本內(nèi)容：憑證名稱、填制日期、填制單位名稱或填制人姓名、經(jīng)辦人員簽名或蓋章、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)、金額等。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核現(xiàn)金收付憑證，審核內(nèi)容包括憑證的真實(shí)性、合法性、完整性、準(zhǔn)確性等。對(duì)于不符合規(guī)定的憑證，應(yīng)拒絕受理，并要求經(jīng)辦人員重新填制或補(bǔ)充完整。3.現(xiàn)金收付憑證應(yīng)按照編號(hào)順序妥善保管，不得隨意銷毀或遺失。記賬憑證應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證填制，確保會(huì)計(jì)記錄的準(zhǔn)確性和規(guī)范性。4.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金收付憑證進(jìn)行整理、裝訂和歸檔，歸檔期限按照國家會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定執(zhí)行。歸檔后的憑證應(yīng)便于查閱和保管，以備審計(jì)、稅務(wù)等部門檢查。六、現(xiàn)金業(yè)務(wù)監(jiān)督與檢查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的合法性、合規(guī)性、準(zhǔn)確性及內(nèi)部控制制度的有效性。審計(jì)人員應(yīng)通過查閱憑證、核對(duì)賬目、實(shí)地盤點(diǎn)等方式進(jìn)行審計(jì)，并出具審計(jì)報(bào)告。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金業(yè)務(wù)的日常監(jiān)督，定期對(duì)現(xiàn)金收支情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)告，并采取相應(yīng)措施進(jìn)行處理。3.公司應(yīng)接受開戶銀行及其他相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供現(xiàn)金收支資料，積極配合有關(guān)部門的工作。對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)整改，確保公司現(xiàn)金管理工作符合法律法規(guī)及監(jiān)管要求。七、現(xiàn)金業(yè)務(wù)的崗位設(shè)置與職責(zé)分工1.出納崗位負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金的收付、保管及日記賬的登記工作。嚴(yán)格按照現(xiàn)金使用范圍和審批程序辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，確保現(xiàn)金收付的準(zhǔn)確性和合法性。每日終了，應(yīng)及時(shí)盤點(diǎn)現(xiàn)金，做到日清月結(jié)，保證賬實(shí)相符。定期編制現(xiàn)金流量報(bào)表，向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人匯報(bào)現(xiàn)金收支情況。妥善保管現(xiàn)金及相關(guān)票據(jù)、印章，確保現(xiàn)金安全。2.會(huì)計(jì)崗位負(fù)責(zé)審核現(xiàn)金收付憑證，編制記賬憑證，登記總賬及相關(guān)明細(xì)賬。定期與出納核對(duì)現(xiàn)金賬目，確保賬賬相符。協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行現(xiàn)金管理相關(guān)工作，如現(xiàn)金庫存限額的核定、現(xiàn)金盤點(diǎn)的監(jiān)督等。參與公司財(cái)務(wù)分析工作，提供與現(xiàn)金管理相關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和分析報(bào)告。3.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人崗位全面負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金管理制度的制定、完善和監(jiān)督執(zhí)行。審核現(xiàn)金收支計(jì)劃和重大現(xiàn)金支出項(xiàng)目，確保資金使用合理、安全。定期組織現(xiàn)金盤點(diǎn)工作，對(duì)現(xiàn)金管理中存在的問題提出整改意見和建議。協(xié)調(diào)與銀行等金融機(jī)構(gòu)的關(guān)系，保障公司現(xiàn)金業(yè)務(wù)的正常開展。對(duì)公司現(xiàn)金管理工作的合規(guī)性、有效性負(fù)責(zé)，向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)現(xiàn)金管理情況。八、現(xiàn)金業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范與應(yīng)急處理（一）風(fēng)險(xiǎn)防范1.加強(qiáng)現(xiàn)金管理內(nèi)部控制，嚴(yán)格執(zhí)行錢賬分管制度，確保現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。2.提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金管理相關(guān)法律法規(guī)和公司制度的培訓(xùn)，使其熟悉現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)防范措施。3.安裝必要的安全防范設(shè)備，如監(jiān)控?cái)z像頭、報(bào)警裝置等，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金存放場(chǎng)所的安全保衛(wèi)工作。4.定期對(duì)現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和自查自糾，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題，堵塞管理漏洞。（二）應(yīng)急處理1.如發(fā)生現(xiàn)金被盜、遺失或其他意外情況，財(cái)務(wù)人員應(yīng)立即向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)告，并保護(hù)好現(xiàn)場(chǎng)。2.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)組織相關(guān)人員進(jìn)行調(diào)查和處理，采取必要的措施挽回?fù)p失。如向公安機(jī)關(guān)報(bào)案、通知開戶銀行掛失止付等。3.對(duì)現(xiàn)金損失情況進(jìn)行詳細(xì)記錄和分析，查明原因，分清責(zé)任。如因人為原因造成損失，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任；如因不可抗力等原因造成損