2025年度企業內部審計與風險管理合同本合同共三部分組成，僅供學習使用，第一部分如下：甲方（內部審計與風險管理機構）：名稱：________________________地址：________________________法定代表人：____________________聯系電話：____________________乙方（被審計與風險管理單位）：名稱：________________________地址：________________________法定代表人：____________________聯系電話：____________________一、審計目的與范圍1.1本合同旨在明確甲方對乙方進行2025年度內部審計與風險管理的目的、范圍及雙方的權利和義務。1.2乙方同意接受甲方對其內部審計與風險管理的監督和檢查。二、審計內容與方法（1）財務報表的真實性、合法性、準確性；（2）內部控制制度的有效性；（3）風險管理制度的有效性；（4）資產的安全性；（5）財務成本管理；（6）人力資源管理；（7）其他與審計目標相關的業務。（1）查閱相關文件、資料；（2）實地調查、訪談；（3）數據分析；（4）其他必要的方法。三、審計時間3.1本合同約定的審計時間自2025年1月1日至2025年12月31日。3.2甲方在完成審計任務后，應在2026年3月31日前向乙方提交審計報告。四、審計費用4.1甲方按照乙方審計費用的_____%向乙方收取審計費用，具體金額為人民幣______元。4.2審計費用應在合同簽訂后____個工作日內一次性支付。五、雙方權利與義務5.1甲方權利：（1）查閱乙方相關文件、資料；（2）對乙方進行實地調查、訪談；（3）對乙方內部審計與風險管理提出建議；（4）根據實際情況調整審計計劃；（5）享有合同約定的其他權利。5.2甲方義務：（1）按照合同約定的時間、范圍和質量要求完成審計任務；（2）保守乙方商業秘密；（3）保證審計報告的真實性、合法性；（4）對乙方提出的問題給予及時反饋；（5）享有合同約定的其他義務。5.3乙方權利：（1）要求甲方按照合同約定的時間、范圍和質量要求完成審計任務；（2）對甲方提出的審計問題進行解釋和說明；（3）對甲方提出的建議提出意見和建議；（4）享有合同約定的其他權利。5.4乙方義務：（1）積極配合甲方進行審計工作；（2）提供相關文件、資料；（3）保證審計工作的順利進行；（4）對甲方提出的問題進行解釋和說明；（5）享有合同約定的其他義務。六、保密條款6.1雙方對本合同內容及審計過程中獲取的乙方商業秘密負有保密義務，未經對方同意，不得向任何第三方泄露。七、違約責任7.1任何一方違反本合同約定，應承擔相應的違約責任。7.2違約方應向守約方支付違約金，違約金金額為合同總金額的_____%。八、爭議解決8.1雙方在履行本合同過程中發生的爭議，應通過友好協商解決；協商不成的，任何一方均有權向有管轄權的人民法院提起訴訟。九、合同生效與解除9.1本合同自雙方簽字蓋章之日起生效。9.2合同生效后，任何一方未經對方同意，不得擅自解除合同。（1）本合同約定的審計任務已完成；（2）因不可抗力導致合同無法履行；（3）一方嚴重違反本合同約定；（4）法律、法規規定的其他情形。十、其他10.1本合同一式兩份，甲乙雙方各執一份，具有同等法律效力。10.2本合同未盡事宜，由雙方另行協商解決。甲方（內部審計與風險管理機構）：簽字：____________________日期：____________________乙方（被審計與風險管理單位）：簽字：____________________日期：____________________第二部分：第三方介入后的修正一、第三方定義1.1本合同中“第三方”指在甲乙雙方合同履行過程中，根據本合同約定，被甲方或乙方邀請或委托介入合同執行過程的其他自然人、法人或其他組織，包括但不限于中介機構、專家顧問、法律顧問、評估機構等。二、第三方介入的條件2.1第三方介入必須經甲乙雙方協商一致，并簽訂補充協議。2.2第三方介入的目的是為了提高審計與風險管理的專業性和效率。三、第三方介入的方式（1）提供專業咨詢服務；（2）參與審計與風險管理活動；（3）對特定項目或問題進行專項評估；（4）協助甲方或乙方制定內部控制制度和風險管理制度；（5）其他經甲乙雙方約定的方式。四、第三方的權利與義務4.1第三方的權利：（1）根據合同約定，獲得相應的報酬；（2）在合同約定的范圍內，獨立開展工作；（3）享有合同約定的其他權利。4.2第三方的義務：（1）遵守國家法律法規，維護甲乙雙方的合法權益；（2）按照合同約定，提供專業、客觀、公正的服務；（3）保守甲乙雙方的商業秘密；（4）按照甲乙雙方的要求，及時完成工作任務；（5）享有合同約定的其他義務。五、第三方的責任限額5.1第三方在履行本合同過程中，因自身原因導致甲方或乙方遭受損失的，應承擔相應的賠償責任。5.2第三方的責任限額為人民幣______元，超過此限額的部分，甲方或乙方有權要求第三方賠償。六、第三方的責任免除（1）不可抗力；（2）因甲方或乙方的故意或重大過失導致的損失；（3）法律法規規定的其他免責情形。七、第三方的選擇與更換7.1第三方的選擇由甲乙雙方協商確定。7.2在合同履行過程中，如需更換第三方，甲乙雙方應書面同意，并簽訂補充協議。八、第三方的保密義務8.1第三方對本合同內容及在合同履行過程中知悉的甲乙雙方商業秘密負有保密義務。九、第三方的合同解除（1）第三方嚴重違反合同約定；（2）第三方因自身原因無法履行合同；（3）法律法規規定的其他情形。十、第三方與其他各方的劃分說明10.1第三方在合同履行過程中，應明確其與甲方、乙方的權利義務關系，不得損害甲乙雙方的合法權益。10.2第三方在合同履行過程中，應獨立承擔責任，不得將責任轉嫁給甲方或乙方。10.3第三方在合同履行過程中，應遵守國家法律法規，不得從事違法活動。十、合同變更與終止10.1本合同變更或終止，甲乙雙方應書面通知第三方，并簽訂補充協議。10.2本合同變更或終止后，第三方的權利義務按照補充協議執行。十一、爭議解決11.1雙方在履行本合同過程中發生的爭議，應通過友好協商解決；協商不成的，任何一方均有權向有管轄權的人民法院提起訴訟。十二、其他12.1本部分作為本合同的一部分，與本合同具有同等法律效力。12.2本部分未盡事宜，由甲乙雙方另行協商解決。第三部分：其他補充性說明和解釋說明一：附件列表：1.《內部審計計劃書》要求：詳細列出審計的目的、范圍、方法、時間表、預算等信息。說明：本附件為審計工作的指導文件，用于指導甲乙雙方開展內部審計工作。2.《審計工作底稿》要求：詳細記錄審計過程中的所有發現、結論和建議。說明：本附件為審計工作的真實記錄，用于證明審計工作的合法性和有效性。3.《內部控制自我評估報告》要求：詳細評估乙方的內部控制制度的有效性。說明：本附件為乙方內部控制的自我評估結果，用于指導乙方改進內部控制。4.《風險管理體系評估報告》要求：詳細評估乙方風險管理體系的有效性。說明：本附件為乙方風險管理體系的有效性評估結果，用于指導乙方完善風險管理體系。5.《審計發現問題及建議》要求：詳細記錄審計過程中發現的問題，并提出相應的改進建議。說明：本附件為審計工作的重要輸出，用于指導乙方改進工作。6.《審計報告》要求：綜合審計過程中的發現和建議，形成最終的審計報告。說明：本附件為審計工作的最終成果，用于向乙方的管理層報告審計結果。7.《第三方服務協議》要求：明確第三方服務的具體內容、服務標準、費用及違約責任。說明：本附件為第三方服務的合同文件，用于規范第三方服務行為。8.《保密協議》要求：明確甲乙雙方及第三方對商業秘密的保密義務。說明：本附件為保密協議文件，用于保護甲乙雙方的商業秘密。9.《補充協議》要求：針對合同履行過程中出現的新情況、新問題，簽訂補充協議。說明：本附件為合同履行過程中的補充文件，用于完善合同內容。說明二：違約行為及責任認定：1.甲方違約行為及責任認定：（1）未按照合同約定時間、范圍和質量要求完成審計任務的，應支付乙方違約金，金額為合同總金額的_____%。示例：若甲方未能在約定的時間內提交審計報告，則應向乙方支付人民幣______元違約金。2.乙方違約行為及責任認定：（1）未配合甲方進行審計工作，造成審計工作延誤的，應承擔相應責任，并賠償甲方因此遭受的損失。示例：若乙方未能提供相關文件資料，導致審計工作無法按期完成，乙方應賠償甲方人民幣______元。3.第三方違約行為及責