財務會審制度第一章總則為規范公司的財務會審流程，確保財務信息的準確性、完整性和合規性，防范財務風險，提升財務管理水平，根據國家相關法律法規及公司內部管理規定，制定本制度。財務會審制度是公司在財務管理中對財務活動的審核與監督程序，是實現財務透明、合規和高效的重要保障。第二章制度目標1.確保合規性：確保公司的財務活動符合國家法律法規及行業標準，防范財務舞弊行為。2.提升透明度：通過規范的會審流程，提高財務信息的透明度，增強利益相關方對公司的信任。3.優化流程：通過科學合理的會審流程，提升財務審核的效率，減少不必要的資源浪費。4.風險控制：通過對財務數據的全面審核與評估，有效識別和控制財務風險，保障公司可持續發展。第三章適用范圍本制度適用于公司內所有財務活動的會審，包括但不限于：1.費用報銷2.財務預算3.財務決算4.資產采購5.合同簽署及變更第四章管理規范第四節責任分工1.財務部：負責財務活動的初步審核，確保相關單據、憑證的完整性和合法性。2.審計部：負責對財務活動的合規性及合理性進行獨立審核，提出改進建議。3.各業務部門：負責提供所需的財務數據和單據，配合財務部和審計部的審核工作。第五節執行標準1.所有報銷單據須附有合法的原始憑證，且符合公司報銷管理規定。2.財務預算需經各部門負責人審核，財務部匯總后提交管理層審批。3.所有采購活動需遵循公司采購管理制度，提供相應的采購申請及合同文件。第六章操作流程第六節費用報銷流程1.申請：員工填寫費用報銷申請單，附上相關原始憑證。2.初審：直接主管審核申請單，確認費用的合理性和合規性，并簽字。3.復審：財務部對申請的完整性進行復審，核對相關憑證。4.最終審批：財務部將審核后的報銷單據提交給財務經理或總監進行最終審批。5.支付：審批通過后，財務部將報銷款項支付給員工。第七節財務預算流程1.編制：各部門根據年度計劃編制財務預算，財務部提供格式和指導。2.審核：各部門負責人審核預算，確保合理性和可行性。3.匯總：財務部匯總各部門預算，形成初步預算方案。4.審批：初步預算方案提交管理層審核，調整后形成最終預算。第八節財務決算流程1.數據收集：財務部對各部門的財務數據進行收集和整理。2.初步審核：財務部對數據進行初步審核，確保數據的準確性。3.復審：審計部對決算數據進行復審，提出修改意見。4.報告：財務部根據審核結果編制財務決算報告，提交管理層審核。第九章監督機制第九節監督流程1.定期審計：審計部每季度對公司財務活動進行定期審計，評估制度執行情況。2.反饋機制：審計部將審計結果及時反饋給管理層，提出改進建議。3.整改措施：對于審計中發現的問題，相關部門需制定整改措施，并在規定時間內反饋整改結果。第十節記錄與匯報1.記錄保存：所有財務會審記錄需完整保存，備查期不得少于五年。2.匯報機制：審計部每年向管理層匯報年度審計情況和建議，推動制度的改進與完善。附則1.解釋權限：本制度由財務部負責解釋。2.適用條件：本制度適用于公司內所有財務會審活動，涉及的具體流程和細節可根據實際情況進行調整。3.生效日期：本制度自發布之日起生效。4.修訂流程：如需修訂本制度，需由財務部提出修訂建議，經管理層審核批準