公司現金收支管理制度第一章總則為加強公司現金收支的管理，確保公司資金安全，提高資金使用效率，維護公司合法權益，根據國家相關法規、政策及公司內部管理要求，制定本制度。現金收支是公司財務管理的重要環節，是公司經營活動和財務狀況的重要體現，合理的現金管理能夠為公司的發展提供有力支持。第二章適用范圍本制度適用于公司所有部門及員工，涉及公司的現金收支活動。所有現金收入、支出及相關管理工作均應遵循本制度。涉及到的現金，包括但不限于：日常經營活動現金收入、各類費用支出、員工報銷、臨時現金支出等。第三章制度目標1.規范現金收支流程，確保各項現金收支活動合法、合規。2.加強現金管理，提高資金使用效率，降低資金風險。3.建立健全現金收支的監督機制，確保資金安全。4.實現現金收支的透明化，提高內外部審計的有效性。第四章現金收支管理規范第四節現金收入管理1.收入來源：公司現金收入主要包括銷售收入、投資收益、其他收入等。2.收入登記：所有現金收入必須在收入發生時及時登記，相關部門應填寫現金收入登記表，記錄收入來源、金額、時間、收款人等信息。3.收款憑證：現金收入應當開具正規收款憑證，憑證應由收款人及相關負責人簽字確認。4.歸款流程：現金收入應當及時存入公司指定銀行賬戶，嚴禁私自保留現金。現金存款應當由專人負責，并填寫現金存款單。第五節現金支出管理1.支出審批：所有現金支出必須經過相關部門的審批，具體審批流程應根據金額和性質分級管理。-小額支出（≤500元）：部門負責人審批。-中額支出（500元-5000元）：部門經理審批。-大額支出（>5000元）：財務總監審批。2.支出憑證：現金支出必須有合法憑證，如發票、合同、報銷單等，并由支出部門填寫現金支出登記表。3.報銷流程：員工因公支出需在支出發生后5個工作日內提交報銷申請，報銷需附上合法憑證，相關部門審核后報財務部審批。4.現金支出控制：所有現金支出應優先考慮使用銀行轉賬、支票等方式，盡量減少現金支出。第六節現金管理責任1.財務部門責任：負責現金收支的監督、審核及日常管理，確保現金收支的合規性和準確性。每月進行現金流量分析，及時向管理層報告。2.各部門責任：各部門應對本部門的現金收支活動負責，確保所有現金收入、支出均按規定流程辦理，及時向財務部門報送相關資料。3.專人管理：公司應指定專人負責現金管理，定期進行現金清查，確保現金安全。第五章現金收支操作流程第一節現金收入操作流程1.收款部門接到現金后，填寫現金收入登記表，記錄相關信息。2.收款部門開具收款憑證，并由收款人及相關負責人簽字確認。3.收款部門將現金存入公司指定銀行賬戶，并填寫現金存款單。4.財務部門每月對現金收入進行匯總，進行現金流量分析。第二節現金支出操作流程1.申請部門填寫現金支出申請表，附上相關憑證，提交給部門負責人審批。2.經過審批后，申請部門將申請表及憑證交財務部門。3.財務部門審核無誤后，進行現金支出，填寫現金支出登記表。4.財務部門將所有支出憑證整理歸檔，確保記錄完整。第六章監督機制1.內部審計：公司應定期對現金收支進行內部審計，確保各項現金收支活動的合規性和準確性。審計結果應及時反饋給管理層，并提出改進建議。2.財務報表：公司財務部門應每月編制現金流量表，分析現金流入流出情況，及時發現潛在問題，并向管理層匯報。3.反饋機制：各部門應定期反饋現金管理中遇到的問題和建議，以便于持續改進現金管理制度。第七章附則1.本制度由公司財務部門解釋，自發布之日起實施。2.本制度如需修訂，應由財務部門提出修訂意見，經公司管理層審議通過后實施。3.本制度自發布之日起生效。結束語本現金收支管理制度旨在為公司提供明確的現金管理框架，確保現金收支活動的規范