考研政治經濟學真題14

一、概念題

1.資產重組

答案：資產重組指現有企業進行股份制改組時，將企業部分資產連同負債實行分離，設立兩個或兩個

以上有產權關系或相互獨立、沒有產權關系的企業法人。資產重組主要包括資產剝離、剝離后資產的

重新組合以及各企業之間經濟關系的處理等方面。從產權經濟學的角度看，資產重組的實質在于對企

業邊界進行調整。從理論上說，企業存在著一個最優規模問題。當企業規模太大，導致效率不高、效

益不佳，這種情況下企業就應當剝離出部分虧損或成本、效益不匹配的業務；當企業規模太小、業務

較單一，導致風險較大，此時就應當通過收購、兼并適時進入新的業務領域，一開展多種經營，以降

低整體風險。從會計學的角度看，資產重組是指企業與其他主體在資產、負債或所有者權益諸項目之

間的調整，從而達到資源有效配置的交易行為。

2.企業經營機制

答案：企業經營機制指企業根據市場信號、國家計劃及宏觀經濟政策，自主協調自身行為，推動企業

經濟運行的內在條件和功能。國有企業轉換經營機制的目標是：使企業適應市場的要求，依法成為自

主經營、自負盈虧、自我發展、自我約束的商品生產者和經營者，成為獨立享有民事權利和承擔民事

責任的法人實體。

3.恩格爾系數

答案：恩格爾系數指食品支出總額占個人消費支出總額的比重。19世紀德國統計學家恩格爾根據統計

資料，對消費結構的變化得出一個規律：一個家庭收入越少，家庭收入中（或總支出中）用來購買食物

的支出所占的比例就越大，隨著家庭收入的增加，家庭收入中（或總支出中）用來購買食物的支出則會

下降。推而廣之，一個國家越窮，每個國民的平均收入中（或平均支出中）用于購買食物的支出所占比

例就越大，隨著國家的富裕，這個比例呈下降趨勢。恩格爾系數的計算公式如下：

一-^4勿支出額

恩格爾系數=［總收恩格爾系數是國際上通用的衡量居民生活水平高低的一項重要指標，一般隨

居民家庭收入和生活水平的提高而下降。根據聯合國糧農組織提出的標準，恩格爾系數在59購以上為

貧困，50~59%為溫飽，40~50%為小康，30~40%為富裕，低于30%為最富裕。

4.消費方式

答案：消費方式指人們消費生活資料和勞務所采取的方法和形式。消費的自然方式，是由產品的自然

屬性決定的；消費的社會方式，取決于社會經濟條件、歷史傳統和風俗習慣等社會因素。社會文化以

及消費者自身的文化水平是影響居民的消費方式的直接原因。首先，不同文化水平的消費者有不同的

消費方式。文化水平較高的消費者更注重和追求消費的高雅性和個性，而文化水平低的在這一方面就

差一些。其次，有不同文化傳統的民族消費方式也不同，不同國家的不同的消費習俗、倫理道德，都

會導致消費方式的差異。消費者行為最終取決于消費者的偏好，消費者的個人偏好會影響消費者的選

擇。對于自己喜歡的消費品，消費者會增加購買；而對于自己不喜歡的消費品，消費者會減少購買。

5.農業產業化經營

答案：農業產業化經營是以市場為導向，以家庭承包經營為基礎，依靠龍頭企業及各種中介組織的舉

動，將農業的產前、產中和產后諸環節聯結為完整的產業鏈條，實行多種形式的一體化經營，形成系

統內部有機結合、相互促進和利益互補機制，實現資源優化配置的一種新型的農業經營方式。農業產

業化經營，國際上稱之為"AgriculturalIntegration",最早于20世紀50年代中期在美國興起，然后傳

入西歐和日本，傳入發展中國家較晚。農業產業化經營的理念，就是實行區域化布局、專業化生產、

一體化經營、社會化服務、企業化管理，使農業這一最傳統的產業在產業化進程中，徹底改變其原有

第一產業的業態，成為社會大生產的一個組成部分。

農業產業化經營通常采用三種組織模式：一是公司企業模式，如農工商綜合體；二是合作社模式；

三是合同生產模式，如某個公司沒有內部縱向一體化經營，僅有外部單層一體化經營，即為合同生產

模式。從發育層次上看，農業產業化經營主要有兩種類型：一是松散型，以合同為聯結紐帶，屬于初

級形式；二是緊密型，以資產為聯結紐帶，屬于高級形式。初級形式可以發展為高級形式。

農業產業化經營是當代中國農村深化改革與發展的戰略抉擇。通過農業產業化經營，將產銷各環節

聯結為縱向一體化的產業鏈條，形成新的運行機制、積累和發展機制，形成加工、銷售的聚合規模經

濟，增加農業產業的市場競爭力，實現可持續發展。

6.產權制度

答案：產權制度指以既定產權關系和產權規則為基礎形成的且能對產權關系實行有效組合、調節、保

護的制度安排。現代產權制度是與社會化大生產和現代市場經濟相適應的。

經濟學中，產權通常指與財產權相關的“一束權利”，或者說是在財產歸屬基礎上引申出來的權利

空間，并且經常與“激勵機制、監督費用、排他性收益權、風險、機會主義傾向、組織成本和資產專

用性”等概念相聯。現代產權已經超越了企業產權這個范圍，它當然包括企業里面的多種產權關系，

各種投資者的產權關系，它是著眼于整個中國的社會來說的，這里面既有國家的產權，也有企業里邊

種種投資人的產權，也有民間私人產權，私人產權包括普通私人的產權，還有知識分子技術人員的技

術產權。現代意義上的產權范疇有極其豐富的涵義，簡而言之，產權就是財產所有權及其派生的一組

權利的總稱，產權又是所有制在法律上的體現，因而是所有制的核心和主要內容。在現代市場經濟條

件下，產權不等同于所有權，而有其更為豐富的內涵。

7.公司治理

答案：公司治理是聯系企業各棚關利益主體的一系列制度安排和結構關系網絡，包括公司治理結構和

公司治理的市場機制。公司治理屬于基礎制度層面。從監控主體的角度看，目前的公司治理主要概括

為三種模式：家族監控、內部監控和外部監控。從公司治理的系統層面上，主要包括兩個層次：公司

治理和公司管理。公司治理規定了整個企業運作的基本網絡框架，?公司管理則是在這個既定的框架下

駕馭企業奔向既定目標。在縱向上，公司治理與公司管理之間相互協調發展，兩者之間存在匹配性和

替代性；在橫向上，戰略管理層是公司治理和公司管理聯結的紐帶，治理作為基本構架規定了管理的

導向和原則，但管理的日積月累的微觀作用，會對治理起到調整的作用。

二、辨析題

1.我國國有經濟的改革不在于其規模數量的變化，關鍵是提高國有資產的整體質量，加強國有經濟

的支配力、控制力和競爭力。

答案：這種說法是正確的。

在社會主義市場經濟發展中，國有經濟必須起主導作用，但國有經濟起主導作用，主要體現在支配

力、控制力和競爭力上，對關系國民經濟命脈的重要產業和關鍵領域，國有經濟必須占支配地位。在

此前提下，國有經濟比重可以減少一些。要著眼于搞好整個國民經濟，抓好大的，放活小的，對國有

企業進行戰略性改組。

①國有經濟的主導作用主要體現在控制力上。控制力的主要標志是在“關系國民經濟命脈的重要行

業和關鍵領域占支配地位，支撐、引導和帶動整個社會經濟的發展，在實現國家宏觀調控目標中發揮

重要作用”。

②在關系國民經濟命脈的重要行業和關鍵領域，國有經濟必須占有支配地位。經濟命脈在社會發展

的不同階段有不同的內容。從我國現階段看，國有經濟必須控制的行業和領域主要包括：涉及國家安

全的行業，自然壟斷行業，提供重要公共產品和服務的行業，以及支柱產業和高新技術產業中的重要

骨干企業。其他行業和領域，可以通過資產重組和結構調整，集中力量，加強重點，提高國有經濟的

整體素質。

③在堅持公有制為主體，由國家控制國民經濟命脈、增強國民經濟的控制力和競爭力的前提下，國

有經濟的比重少一些，不會影響我國的社會主義性質。

④國有經濟的主導作用是質和量的統一。國有經濟應保持必要的數量，沒有一定的量，就沒有一定

的質。單純量的變化，發展到一定程度就可能轉化為質的差別。控制經濟命脈，國有資產在社會總資

產中占優勢，是國有經濟保持主導作用的前提。生產條件的分配，是決定生產關系性質及其地位最本

質的東西。生產資料數量及運行狀況，與創造財富的能力和控制力是成正比的。國有生產資料占優勢，

國有經濟支配經濟命脈，國有經濟才能發揮主導作用。資產優勢又是剩余產品優勢的保證。如果國有

經濟不保持必要的數量，不考慮企業大小及其在國民經濟中的地位，一味地退，分光賣盡，失去對經

濟命脈的控制力，而讓非公有制經濟占了統治地位，不僅公有制的主體地位和人民的根本利益得不到

保證，而且國家和社會的性質也會發生變化。

國有經濟的主導作用更重要的是表現在質上。質與量比較，質居首位。在有了一定的量和量的素質

不高的情況下尤其如此。沒有質的優勢，僅僅靠落后的量，是無用的，量的優勢也是不能持久的。因

此，在國有經濟保持必要數量的同時，必須著重致力于分布的優化和質的提高。要從戰略上調整國有

經濟布局，要同產業結構的優化升級和所有制結構的調整完善結合起來，堅持有進有退，有所為有所

不為，而把主要力量用于整體素質進一步提高和分布更加合理上。每一個企業和行業都要加速技術進

步，優化產品結構，提高勞動者素質，提高管理水平，降低消耗，降低成本，不斷為社會作更大的貢

獻。所有國有企業的干部和職工，都要以對黨的事業和廣大人民群眾根本利益高度負責的態度，來提

高國有企業的素質，搞好國有企業，發展國有企業。

三、簡答題

1.簡述如何深化我國國有資產管理體制的改革？

答案：深化國有企業改革面臨的主要問題

國有企業改革是一個艱巨的、不斷深化的過程。在這個過程中，雖然改革已經取得了明顯的成效，

但仍然存在一些突出的問題，主要有：

(1)國有企業經濟效益仍然不夠高。據有關統計分析，國有獨立核算工業企業主要經濟效益指標長期

低于全國工業平均水平。在一些行業中，國有企業甚至出現持續多年的虧損。

(2)國有企業資產負債率過高。由于國有企業負債率高，償債能力弱，曾經形成“多角”債務鏈，并

導致國有商業銀行不良資產比例居高不下。

(3)國有企業因歷史原因形成的包袱重。在計劃經濟體制下，國有企業的離退休人員、職工醫療費用、

職工住房等項費用支出是由企業負擔的。如果不解脫由傳統體制帶來的歷史性企業包袱，企業就很難

搞活，難以提升企業的市場競爭力。

(4)國有企業冗員問題嚴重。國有企業過量冗員是由多種因素造成的，在改革過程中，如果不徹底解

決過量企業冗員，企業資源的優化配置就難以實現，也不可能實質性地解決企業的負擔。

(5)在企業體制上，雖然相當多的國有企業通過改制，形成了現代企業制度的基本框架，但遠未形成

有效的現代企業制度的運作機制。例如，在國有獨資公司，雖然按公司制的基本框架進行了改制，但

由于股權絕對集中，未能形成現代企業的相互制衡的治理結構，傳統體制的色彩仍然濃厚；在國有控

股公司，由于國有股的股權代表仍然不能切實承擔責任，公司的“內部人控制問題”沒有得到很好解

決。

2.簡述作為市場經濟微觀基礎的企業基本特征及其形成前提。

答案：⑴企業的基本特征

①自主經營，即企業擁有經營的自主權，政府不得直接深入企業內部干預企業的合法經營。

②自負盈虧，即在扣除成本、稅收后的盈利歸企業所有，虧損由企業自己負責。只有自負盈虧，企

業在市場經濟活動中才有足夠的經營動力和壓力。

③自我發展，即企業規模的擴展、經營鏈條的延伸、跨行業甚至跨國經營，都取決于企業自身能力

并由企業根據市場狀況及其預期的獲利空間自主決策。

④自我約束，即企業自覺地約束自己的行為。企業作為獨立的市場主體，從自身利益出發，要在成

本與收益、風險與收益的比較中，形成自覺的約束機制和風險防范機制。

（2）企業的形成前提

企業形成市場經濟微觀基礎的關鍵前提條件是必須要有明確的產權，并在明確產權基礎上進一步明

確投資主體。對于市場經濟中的企業來說，首先必須有明確的產權，并在明確產權基礎上有明確的、

對投資享有權益并承擔責任的投資主體。只有這樣，才有了成為市場主體的基本條件。在一定意義上，

產權的明晰是與投資主體的確定緊密相關的，如果投資主體不具體、不確定，產權的明晰則無從談起。

只有產權明晰，才能使計劃經濟體制中的國有企業轉變成市場經濟中的自負盈虧、自主經營、自我發

展和自我約束的經濟主體。

3.在我國國有企業改革中，如何形成有效的公司治理結構來實現企業制度的創新？

答案：公司治理結構，也稱之為公司法人治理結構，是指所有者，經營者和監督者之間通過公司權力

機關（股東大會），經營決策與執行機關（董事會、經理），監督機關（監事會）而形成權責明確，相互制約，

協調運轉和科學決策的聯系，并依法律、法規、規章和公司章程等規定予以制度化的統一機制；通俗

地講，就是公司的領導和組織體制機構，通過治理結構形成公司內部的三個機構之間的權力的合理分

配，使各行為人權責明確，相互協調，相互制衡的關系，保證公司交易安全，運行平穩、健康，使股

東利益及利益相關者（董事、經理、監事、員工、債權人等）共同利益得到平衡與合法保護。

公司治理結構主要是規范股東會、董事會和經理層三者關系，其實質是通過規范所有者和經營者之

間的權責，保證公司投資者的投資得到最佳回報的一整套制度安排，而這是現代企業制度充分發揮作

用、現代企業獲得良好績效的關鍵所在。因此，建立有效的公司治理結構是建立以“產權清晰、權責

明確、政企分開、管理科學”為主要內容的現代企業制度的核心。

（1）合理的公司產權制度是建立有效公司治理結構的決定性基礎，為此，國有企業必須加快建立合理

有效的公司產權制度。在保持公有制占主導地位的前提下，我國國有企業要加快建立合理有效的公司

產權制度，主要應做到以下五點：

①使產權責任明晰化。要使企業財產關系清晰，責任明確，資產所有權、法人財產權、企業經營權

都有明晰的界定。

②使產權主體獨立化。在產權責任明晰的基礎上，還應有具體的(最好是人格化的)主體來獨立行使

產權。

③使產權結構多元化。只有具有多元化(社會化)產權，社會資源才可能得到充分利用和有效配置，

企業發展空間才可能是無限的，對企業的監督力度也將由此得到加強。

④使產權運作資本化。企業各種金融資本、實物資產和無形資產包括人力資本的產權，都可作為經

營性的資本要素來運用。

⑤使產權交易市場化。企業改組、聯合、并購應主要通過資本市場和其他市場化的產權交易方式來

實現。

(2)建立有效的公司產權制度，其關鍵是完善國有出資人到位制度。國有出資人到位制度，實際上就

是國有資產管理制度，它是國有資產經營管理體制和機制的總稱。隨著以市場為取向的經濟體制改革

和國有企業改革不斷深化，我國國有出資人應該說初步到位，但現行國有出資人到位制度依然存在一

系列弊端，嚴重制約了國有企業的進一步改革和發展。完善國有出資人到位制度應該堅持以下三項基

本原則：

一是能夠充分發揮國有資產的特定功能。國有資產存在的基本理由是,現實經濟生活中有一些領域,

或者由于其重要性不能讓非國有資本控制，或者由于其盈利性差、風險大，非國有資本不愿進入或進

入不足，這些領域是國有資產的功能性領域。適宜的國有出資人到位制度應該能夠保證有足夠的國有

資本進入這些領域，發揮彌補市場缺陷的功能。

二是能夠充分實現國有資產的保值增值。作為一種資源和資產，國有資產也有保值增值的內在要求,

經營性國有資產更是如此。這一點是顯而易見的。適宜的國有出資人到位制度應該能夠充分實現國有

資產的保值增值。

三是堅持實行“統一所有、分級行使、授權經營、嚴格監管”。在國有資產管理實行“國家所有，

分級管理，授權經營，分工監管”的基礎上，黨的十六大進一步提出要建立如前所述的新型國有資產

管理體制。這一新型的國有資產管理體制可以概括為“統一所有，分級行使，授權經營，嚴格監管”。

這是我們在可操作性上完善國有出資人到位制度應堅持的一項基本原則。

(3)總體而言，我國國有大中型企業實施規范化的公司制改革時，應在以下方面強化公司治理結構的

建立，從而形成有效的公司治理結構、實現企業制度的創新：

①克服政企不分帶來的障礙。政府對國有企業的直接干預和國有股東權能不到位并存，是公司法人

治理機制不規范的重要原因。國家是特殊的股東，如果國家股東的行為不端正，沒有哪種力量能對他

進行制約。因此，政府代表國家進入市場直接行使股東權能是不適宜的。政府作為社會管理者，面對

各類企業一視同仁；政府作為國家所有者，要通過“出資人代表”而不是自己直接出面行使股東權能。

出資人代表是受國家所有者委托經營有資本的投資控股機構，以提高國有經濟對股民經濟的控制力和

國有資本權益最大化為目標運營國有資本，屬于特殊企業法人。

②推進股權多元化，為公司法人治理結構的規范運作創造基本條件。實踐證明，國有企業改制為國

有獨資公司，從機制轉換角度看并不理想。政府主要追求社會目標，惟一的由政府代表的國有股東往

往把社會目標強加到企業頭上，要么要企業自辦醫院、學校，負責職工養老，安排冗員，替政府承擔

社會保障職能；要么對企業經營決策直接干預，指揮企業投資或進入、退出哪個市場，或把困難企業

甩給優勢企業，搞拉郎配等。這說明，以政府為背景的國有股東很難成為以經濟效益為目標的合格股

東，國有獨資公司難以建立規范的法人治理結構并規范運作。因此，通過股權結構設置防止和矯正國

有股東的非正常行為，把企業目標集中于追求經濟效益，是國有企業公司制改制要遵循的重要原則。

一般來說，引人多元股東，包括另外的國有股東，特別是非國有股東，有利于所有者職能到位，形成

規范的公司治理結構；有多元股東制衡，易于實現政企分開，使企業目標集中于追求經濟效益。

③構建合理的治理結構框架。治理結構框架應確保所有股東，包括小股東和非國有股東受到平等待

遇。如果他們的權利受到損害，他們有機會得到有效補償；應確認利益相關者的合法權利，并且鼓勵

公司和利益相關者在創造效益和工作機會以及為保持企業良好財務狀況而積極地進行合作;保證及時

準確地披露與公司有關的任何重大問題，包括財務狀況、經營狀況、所有權狀況和公司治理狀況的信

心自、O

④理順公司人事管理。公司控制權的合理配置是公司靈活經營和防范風險的關鍵。公司控制權的核

心是對人的控制權，也就是說層次分明的人事管理權是公司控制權合理配置的核心。股東會、董事會、

經理和監事會之間的制衡體制，最終是通過對人的控制而實現的。理順公司人事管理是建立規范的法

人治理結構的一個關鍵。

4.簡述企業制度的演進。

答案：企業制度在其演變和發展過程中逐漸形成了三種基本類型，即單個業主制企業、合伙制企業

和公司制企業。

(1)單個業主制企業

單個業主制企業是一種自然人企業，是由一個公民投資開辦的企業，投資者對企業債務承擔無限責

任。也就是說，企業主要用自己所有的全部財產對企業的債務承擔清償責任，而不能僅用投入該企業

的資產來承擔。

在單個業主制企業里，企業主是企業的惟一所有者，他承擔企業的全部風險，并以其全部財產對企

業債務負無限責任。

單個業主制企業的自有資金是受到企業主財產限制的，因而這方面并沒有一個具體的關于保證資金

最低限額的規定。

雖然企業主可以獨自決定企業利潤的支取或儲備，但對企業主來說，自我籌資能力總是有限的。在

外部資金的籌措方面，各種不同的企業法律形式其信用基礎也是不同的。它一方面取決于企業自有資

金的多少和擴大自有資金的能力，?另一方面也依賴于對債務所負的責任和法律規定。此外，企業的實

際經濟狀況，特別是企業的收益情況，聲譽的好壞，企業主的工作能力，企業在市場上的地位等等,

也對企業的信貸價值起著決定性作用。

(2)合伙制企業

合伙制企業是由二人或二人以上的業主按照協議投資，共同經營、共負盈虧的企業，合伙人對企業

的債務負連帶無限責任。合伙企業應當有書面協議。它與獨資企業一樣，也是一種自然人企業，不具

備企業法人條件。

在合伙企業里,合伙人具有共同的經濟利益，一致的權利義務，財產共有并由合伙人統一管理使用。

合伙人的風險是由合伙人現有的私人財產的多少來決定的，因此，一般不是按照股份多少來分配利潤，

而是按公司合同分配利潤的。

合伙企業和獨資企業一樣，也主要靠現有私人財產或通過所獲得利潤的逐漸積累使合伙人的投資額

增加，從而擴大自有資本。在外部籌資方面，如果先不考慮那些不是由法律形式決定的因素，那么，

合伙企業的信貸價值一般要大于獨資企業，因為合伙企業中至少有兩個合伙人負無限責任。

合伙制企業的特點決定了它主要適合于生產規模較小，經營管理不復雜的商業零售業、服務業等行

業，以及一些資金需要量不大，而工作業務涉及的資金量較大，個人信譽非常重要的行業，如律師事

務所、會計’事務所、廣告事務所、股票經紀行和診療所等。

⑶公司制企業

公司制企業是一種所有權與控制權相對分離的法人企業，其典型形式是有限責任公司和股份有限公

司。

①有限責任公司

有限責任公司是指股東以其出資額為限對公司承擔責任，公司以其全部資產對公司的債務承擔責任

的企業法人。它是公司制企業的一種主要形式。

依照我國《公司法》的規定，有限責任公司具備如下法律特征：第一，有限責任公司是企業法人，

公司的股東以其出資額對公司承擔責任，公司以其全部資產對公司的債務承擔責任。第二，有限責任

公司的股東人數是有嚴格限制的。各國對有限責任公司股東數的規定不盡相同。我國《公司法》規定

股東人數為2人以上50人以下。第三，有限責任公司是資合公司，但同時具有較強的人合因素。公司

股東人數有限，一般相互認識，具有一定程度的信任感，其股份轉讓受到一定限制，向股東以外的人

轉讓股份須得到其他股東過半數同意。第四，有限責任公司不能向社會公開募集公司資本，不能發行

股票。第五，有限責任公司設立條件和程序相對股份有限公司而言較為簡單和靈活，如組織機構、審

批程序都比股份有限公司簡單。

②股份有限公司

股份有限公司是指其全部注冊資本由等額股份構成并通過發行股票（或股權證）籌集資本，股東以其

所持股份為限對公司承擔責任，公司以其全部資產對公司的債務承擔責任的企業法人。股份有限公司

是一種更為規范的公司制企業，在市場經濟發達的國家已成為普遍性的主導型企業組織形式。

股份有限公司的設立有兩種方式：一種是發起設立方式，即由發起人認購公司應發行的全部股份而

設立公司；另一種是募集設立方式，即由發起人認購公司應發行股份的一部分（一般不得少于35%）,

其余部分向社會公開募集而設立公司。

一般來說，股份有限公司的資本總額均分為等額股份，以便于根據股票數量計算每個股東所擁有的

權益和承擔的義務。股東以其持有的股份為限享受權益、承擔義務。

股份有限公司的自有資本規模一般要比獨資企業、合伙企業和有限責任公司大，而且，由于股份有

限公司可以采取募集設立方式，有條件的公司股票還可以上市，因而具有大規模的籌資能力，能夠迅

速擴大企業規模。在籌集外部資金方面，股份有限公司由于規模更大、實力更強、行為更規范，因而

其信用一般也高于獨資企業、合伙企業及有限責任公司。

5.分析影響居民消費結構及其變動的主要因素。

答案：一定時期內，人們在消費過程中對各類不同的消費品（包括服務）的消費，構成一定的消費結構。

消費結構是指各類消費支出在消費支出總額中所占的比例及其相互關系。它又分為居民家庭消費結構

和社會消費結構。由于消費需求本身是不斷變化的，因此與之相聯系的消費結構也不斷變動。一定時

期的消費結構是一系列因素共同作用的結果，影響消費結構變動的因素主要有：

第一，居民收入水平。這是影響消費結構的最基本的因素。恩格爾定律揭示了居民收入水平與消費

結構之間存在著內在的聯系，即居民水平越低，收入中用于購買食物開支所占的比例就越大；居民收

入水平越高，收入中用于購買食物開支所占比例越小。

第二，居民收入結構。社會消費結構取決于各種不同層次的收入組在全部居民家庭中的構成比重及

其本身的消費結構狀況。一般來說，高收入水平的家庭所占比重較大，恩格爾系數則較小；低收入水

平的家庭所占比重越大，恩格爾系數越大。

第三，價格因素。這里所說的價格，既指消費品的絕對價格，也指它們的相對價格。后者是指各種

消費品的價格比例，既包括同類產品之間的差價，也包括不同類產品之間的比價。價格的漲落和價格

體系的調整，都會對消費需求產生影響，從而影響消費結構。

第四，商品因素。這是指市場上可供選擇的商品的品種、數量、質量、花色、包裝、商標等因素對

消費者消費行為的影響。

第五，消費者個人因素。包括消費者的消費知識、消費偏好、對市場信息的了解程度、周圍社會環

境對消費水平的示范影響、消費者對時間的評價、對經濟發展過程和未來狀況不確定性的判斷或預期

等，甚至包括純粹的心理活動因素。

第六，社會對消費行為的引導。這是指社會所倡導的消費指導思想、政府制定的消費政策以及企業

通過廣告、促銷活動對產品的宣傳等，都會對居民消費行為發生影響，進而影響消費構成。

此外，人口的構成（包括地區、民族、宗教信仰、年齡、性別、職業和文化教育水準等構成）、消費

傳統和外部消費文化等都會影響居民的消費觀念，進而影響居民的消費行為和消費結構。

最后，消費結構還直接受到產業結構和供給結構的影響。一定時期的消費結構，從根本上說，是由

一定的社會生產力水平所制約的產業結構和供給結構決定的。隨著生產的發展和居民收入水平的提高,

消費結構會發生相應的變動，它反過來會對產業結構的狀況和發展趨勢產生重要的影響。

6.分析公司法人治理結構的組成及其制衡關系。

答案：（1）公司法人治理結構的定義

公司治理結構，也稱之為公司法人治理結構，是指所有者，經營者和監督者之間通過公司權力機關

（股東大會），經營決策與執行機關（董事會、經理），監督機關（監事會）而形成權責明確，相互制約，協

調運轉和科學決策的聯系，并依法律、法規、規章和公司章程等規定予以制度化的統一機制；通俗地

講,就是公司的領導和組織體制機構,通過治理結構形成公司內部的三個機構之間的權力的合理分配，

使各行為人權責明確，相互協調，相互制衡的關系，保證公司交易安全，運行平穩、健康，使股東利

益及利益相關者（董事、經理、監事、員工、債權人等）共同利益得到平衡與合法保護。

（2）公司法人治理結構的制衡關系

我國2005年頒布的《公司法》從立法上確立了我國現代公司法人治理的"三權分立——制衡”結構

模式，公司法分別設立股東大會、董事會、監事會來分別行使決策權、經營權、監督權；即由股東組

成的股東大會，并由其選舉董事組成董事會，把公司法人財產權委托給董事會管理，董事會代表公司

運作公司法人財產權并聘請經理等高級職員具體執行，同時股東大會與職工民主選舉產生監事組成監

事會，由其監督董事會，經理行使職權，這樣從立法上形成了我國現代公司法人治理的“三權分立一

—制衡”結構模式。分權制衡是法人治理結構的基本特征。

股東作為公司財產的最終所有者，由于人數眾多，他們不可能直接參與經營管理。股東通過股東大

會行使自己的審議權和投票權，維護自己的法定權益。股東大會是依照公司法和公司章程規定、由全

體股東組成的、決定公司重大問題的最高權力機構，它是股東表達其意志、利益和要求的主要場所和

工具。股東大會是以會議的形式來行使最終所有者的權利，即凡公司的重大事務都由股東大會來決定。

由于股東大會是規模較大的會議體權力機構，以會議決議的方式行使權力，它不可能是一個常設機

構，只能間隔一定的時間召開一次會議，如股東大會的普通年會一年召開一次。因此股東大會選舉產

生他們信賴的人——董事,組成董事會。在股東大會閉會期間，董事會是公司的最高決策和領導機構，

是公司的法定代表。董事會代表全體股東的利益行使決策權。董事會實行集體負責制，在董事會成員

中，各個董事（包括董事長）是平等的，不存在領導與被領導的關系，他們共同對股東大會負責，不存

在董事長的個人絕對權利。

董事會聘任總經理，以總經理為首的經營班子是公司的執行機構，具體負責公司經營管理活動。公

司執行機構是公司業務活動的最高指揮中心。它執行董事會的決策。執行機構實行首長負責制，即公

司總經理個人負責制，總經理同執行機構中其他成員的關系是領導與被領導、上級與下級、首長與助

手的關系，其成員必須服從總經理的指揮。

股東大會選舉產生監事會，監事會是公司專職監督機構，對股東大會負責，代表廣大股東的利益，

監督董事會制定決策和經理人員執行決策。

這樣，公司的股東大會、董事會、以總經理為首的執行機構和監事會就共同構成了現代公司制企業

的領導機構——公司法人治理結構。與傳統企業領導體制相比較，公司法人治理結構最明顯的特征就

是分權制衡：四種權力由四個不同的機構分別行使，四個機構既相互獨立，同時又存在著相互制衡的

關系。在治理結構中，既要防止所有權侵犯經營決策權、經營管理權；也要防止經營決策權、經營管

理權架空所有權、排斥監督權。只有各機構都恪盡職守，又不越位，才能保證法人治理結構不會“失

靈”。

7.現代企業制度的內容。

答案：現代企業制度是指以完善的企業法人制度為基礎，以有限責任為特征，以現代公司為主要形式

的企業制度。現代企業制度的內涵可以從以下幾個方面把握：第一，現代企業制度是一種完備的企業

制度體系，而不是指企業某些方面的幾項制度，更不能把它歸結為企業內部的管理制度。第二，現代

企業制度反映的是一種資本組織形式，它與企業的生產力水平、生產技術裝備水平并不存在對應關系。

一些企業擁有先進的生產技術和設備、先進的管理手段和方法，并取得了良好的經濟效益，但不等于

說這些企業已經建立了現代企業制度。第三，現代企業制度是市場經濟的微觀基礎，是市場經濟體制

的一個組成部分，它與所有制形式沒有必然的聯系。第四，現代企業制度是指現代公司制企業，而不

是泛指任何公司制企業。第五，現代企業制度主要適用于通過大規模投資、大規模生產經營和專業化

管理，能帶來更高經濟效益的行業和部門，它不必要也不可能覆蓋所有的經濟部門。

現代企業制度的基本內容包括：

(1)完善的企業產權制度

企業產權制度又稱企業法人制度或法人產權制度，它是現代企業制度的核心。由于企業產權制度實

現了企業中出資者的法律所有權與法人財產權的分離，因而可以說，企業法人財產是企業具有行為能

力的基礎。企業產權制度具有四個基本功能：一是界定功能，即明確界定投資者與企業之間的責、權、

利關系使企業有獨立的、可支配的法人財產，能依法取得相關的收益，并具有了依法自主經營、自負

盈虧、獨立享有民事權利、承擔民事義務的法人實體地位。二是激勵功能，即企業擁有法人財產，就

可以利用它去謀求自身的利益。三是約束功能，即在產權清晰，職責明確的基礎上必然產生內在的約

束和外在的約束。從企業內部講，企業必須對出資者負責，承擔資產保值增值的責任，企業內在的責

任風險產生內部約束機制；同樣在企業外部，企業出資者可以用“腳”投票，再加上各項法律規章,

企業必須約束其經濟行為。四是交易功能，即企業為了實現資產價值的最大化，可以通過市場交易轉

移資產的使用價值，使企業產權的價值形態與使用價值形態相分離。產權交易的功能促進了資產的合

理流動，提高了資產的運營效果，實現了社會資源的有效配置。

(2)有限責任制度

企業獲得獨立的法人產權后，如何保障所有者權益免受企業在經營過程中的侵害，避免、減少或化

解經營風險，有限責任制是其主要辦法。現代企業制度中的有限責任制包括兩個方面的內容：一是企

業作為獨立的法人實體以其全部法人財產為限，對其債務承擔有限責任；二是當企業破產清盤時，出

資者以其出資額為限，對企業債務承擔有限責任。出資者的最大損失就是投入企業的資本金，不會影

響他的其他財產。有限責任是企業財產組織形式上的一個重大進步。首先，它適應了市場經濟作為風

險經濟的要求。由于市場經濟活動中存在著眾多的自主決策的經濟活動主體，經濟活動決策的分散使

每個經營者決策的實現都充滿了風險，而有限責任制可以使風險減輕和分散，即使決策失誤導致企業

破產，投資者也不會傾家蕩產，從而解除了投資者的后顧之憂，為迅速集中資本開辦大型企業創造了

條件。其次，在企業法人制基礎上確立的有限責任制，進一步促進了所有權與經營權的分離，使優秀

的經營人員可以獨立自主地專司經營管理之職，更適合企業規模增大，技術日益復雜對經營者知識和

能力的需要，有利于提高資本的運營效率。

⑶科學的組織管理制度

現代企業制度有一套完整的企業內部組織管理制度，在規范的現代企業組織管理制度中，企業的所

有者、經營者和生產者之間，通過公司的權力機構、決策機構以及監督機構形成相互獨立、權責分明、

互相制約的關系，從而為公司在激烈的市場競爭中高效運行和快速發展提供了組織保障。科學的企業

組織管理制度包括三方面內容：一是科學的企業組織形式，現代公司制企業是它的典型形式；二是科

學的企業組織管理機構，它一般以股東大會為最高權力機構，以董事會為決策機構，以監事會為檢察

機構，以總經理為首的經理人員為執行機構，從而在制度上形成各負其責、協調運轉、有效制衡的機

制；三是科學的經營管理制度。包括：合理的企業機構設置，人事、勞動、工資管理制度，計劃、質

量、設備管理制度，財務、資金、成本管理制度，科技、新產品開發、銷售管理制度，信息、人員培

訓等管理制度。它是使出資者放心、經營者精心、生產者盡心的制度。

8.簡述現代企業制度的特征。

答案：⑴產權清晰

產權清晰就是以法律的形式界定企業的出資者與企業之間的產權關系。在現代企業制度中，產權關

系表現為：出資者享有的財產終極所有權與企業擁有的法人財產權分離，即企業出資者擁有企業資產

的法律所有權。誰投資，誰擁有，投資多少，擁有多少。但這種終極所有權僅表現為企業財產的所有

權證書，作為終極財產所有權的憑證和對資產使用收益和剩余財產索取權的憑證。出資人投入的企業

現實資本則獨立化為法人財產權歸企業法人所有。企業依法享有排他的法人財產的占有、使用、處置

和收益權，成為享有民事權利、承擔民事責任的法人實體。

(2)權責明確

權責明確是以法律形式確立出資人和企業法人對企業財產各自擁有的權利、承擔的責任和履行的義

務。在現代企業制度中，企業作為獨立的法人實體，以其全部法人財產，依法自主經營，自負盈虧,

照章納稅，對出資者承擔資產保值增值的責任。出資者按照向企業的投資額享有所有者權益，包括資

產收益權、股權轉讓權、剩余財產分配權和經營管理者的選擇權等。當企業破產時，出資者以其向企

業的投資額為限對企業債務承擔有限責任。

(3)政企分開

政企職責分開主要是指政府的經濟、行政、社會管理職能要與企業的經營管理職能分開。在現代企

業制度中，政府的經濟管理職能主要是通過政策法規和經濟手段來調控市場，引導企業經營活動，而

不是直接干預企業的生產經營活動。政府的行政管理職能是政府作為國家行政機關的一種職能，企業

不是政府行政機關，不承擔政府的行政管理職能，政府不能按行政機構來管理企業。此外，企業不承

擔社會福利、教育職能、就業職能，這些是政府的社會管理職能，通常由政府或社會組織來承擔。

⑷管理科學

產權制度的創新帶來了企業內部科學的組織管理制度的形成與發展。在現代企業制度中，依法形成

完備的法人治理結構、企業的權力機構、決策和執行機構、監督機構，職責明確，相互制約而又各司

其職；企業內部一系列涉及生產工藝流程、產品市場營銷等科學管理制度以及勞動用工制度、工資等

收入分配制度、財務管理制度，調節著所有者、經營者和勞動者之間的關系，形成了激勵與約束相結

合的經營機制，有利于企業的發展。

9.簡述工場內部分工和社會分工的區別。

答案：社會分工是不同勞動者之間生產不同產品的分工，它的結果是形成眾多的勞動部門。工場內部

分工則是生產同一產品的不同操作環節之間的分工，它的結果是形成一定的勞動規模。社會分工是各

種社會經濟形態所共有的，它產生于原始社會的末期，并隨著勞動產品和勞動部門種類的不斷增多而

得到發展。而工場內部分工則是企業制度的產物，它產生于工場手工業，并在機器大工業中得到充分

發展。

這兩種分工的區別主要表現為：

(1)在工場內部分工的場合，局部工人不生產商品，他們生產的是一種中間產品，變成商品的是局部

工人的共同產品；而在社會分工場合，各個獨立生產者的產品都是作為商品而存在，每個獨立生產者

的生產結果都是完成形態的產品。

(2)社會內部的分工是以不同勞動部門的產品買賣為媒介；而工場內部各局部勞動者之間的聯系，則

以不同勞動力受統一指揮為前提。

(3)工場內部分工是以生產資料所有權的集中為前提，勞動和生產資料在不同操作環節上的分配，是

有計劃、按比例并有鐵的紀律實現的，?而社會分工則是以生產資料所有權和管理權分散在許多不同的

商品生產者中間為前提，不同勞動在社會各生產部門間的分配，是通過市場的自發作用完成的，生產

比例性只在事后作為一種內在的、無聲的自然必然性起著作用。因此，社會分工是市場組織存在的基

礎，工場內部分工則是企業組織存在的基礎。

四、論述題

1.如何理解建立現代企業制度是國有企業改革的方向?

答案：⑴現代企業制度的含義及特征

現代企業制度是指以完善的企業法人制度為基礎，以有限責任為特征，以現代公司為主要形式的企

業制度。現代企業制度的內涵可以從以下幾個方面把握：第一，現代企業制度是一種完備的企業制度

體系，而不是指企業某些方面的幾項制度，更不能把它歸結為企業內部的管理制度。第二，現代企業

制度反映的是一種資本組織形式，它與企業的生產力水平、生產技術裝備水平并不存在對應關系。一

些企業擁有先進的生產技術和設備、先進的管理手段和方法，并取得了良好的經濟效益，但不等于說

這些企業已經建立了現代企業制度。第三，現代企業制度是市場經濟的微觀基礎，是市場經濟體制的

一個組成部分，它與所有制形式沒有必然的聯系。第四，現代企業制度是指現代公司制企業，而不是

泛指任何公司制企業。第五，現代企業制度主要適用于通過大規模投資、大規模生產經營和專業化管

理，能帶來更高經濟效益的行業和部門，它不必要也不可能覆蓋所有的經濟部門。

特征：

①產權清晰

產權清晰就是以法律的形式界定企業的出資者與企業之間的產權關系。在現代企業制度中，產權關

系表現為：出資者享有的財產終極所有權與企業擁有的法人財產權分離，即企業出資者擁有企業資產

的法律所有權。誰投資，誰擁有，投資多少，擁有多少。但這種終極所有權僅表現為企業財產的所有

權證書，作為終極財產所有權的憑證和對資產使用收益和剩余財產索取權的憑證。出資人投入的企業

現實資本則獨立化為法人財產權歸企業法人所有。企業依法享有排他的法人財產的占有、使用、處置

和收益權，成為享有民事權利、承擔民事責任的法人實體。

②權責明確

權責明確是以法律形式確立出資人和企業法人對企業財產各自擁有的權利、承擔的責任和履行的義

務。在現代企業制度中，企業作為獨立的法人實體，以其全部法人財產，依法自主經營，自負盈虧，

照章納稅，對出資者承擔資產保值增值的責任。出資者按照向企業的投資額享有所有者權益，包括資

產收益權、股權轉讓權、剩余財產分配權和經營管理者的選擇權等。當企業破產時，出資者以其向企

業的投資額為限對企業債務承擔有限責任。

③政企分開

政企職責分開主要是指政府的經濟、行政、社會管理職能要與企業的經營管理職能分開。在現代企

業制度中，政府的經濟管理職能主要是通過政策法規和經濟手段來調控市場，引導企業經營活動，而

不是直接干預企業的生產經營活動。政府的行政管理職能是政府作為國家行政機關的一種職能，企業

不是政府行政機關，不承擔政府的行政管理職能，政府不能按行政機構來管理企業。此外，企業不承

擔社會福利、教育職能、就業職能，這些是政府的社會管理職能，通常由政府或社會組織來承擔。

④管理科學

產權制度的創新帶來了企業內部科學的組織管理制度的形成與發展。在現代企業制度中，依法形成

完備的法人治理結構、企業的權力機構、決策和執行機構、監督機構，職責明確，相互制約而又各司

其職；企業內部一系列涉及生產工藝流程、產品市場營銷等科學管理制度以及勞動用工制度、工資等

收入分配制度、財務管理制度，調節著所有者、經營者和勞動者之間的關系，形成了激勵與約束相結

合的經營機制，有利于企業的發展。

(2)現代企業制度是國有企業改革的方向

國有企業建立現代企業制度是歷史的必然。

國有大中型企業是我國現代化建設的支柱力量，是我國擴大財政收入、增加積累的主要源頭，是我

國增加有效供給的主導部分,是解決我國經濟結構矛盾的重點區位,是社會主義生產關系的主要載體,

是我國國民經濟沿著社會主義方向發展的主要保證，是實現國家長治久安和保持社會穩定的保證。國

有大中型企業的上述地位和作用關系到社會主義制度能否在我國繼續存在。因此，傳統國有企業制度

必須轉換為適應生產力發展和市場經濟體制運行要求的現代企業制度。

第一，市場經濟體制基本框架的基礎是現代企業制度，它要求企業真正成為自主經營、自負盈虧、

自我發展、自我約束的法人實體和市場競爭的主體，我國傳統國有企業制度不適合市場經濟對企業成

為市場主體的要求，國有企業不建立現代企業制度，社會主義市場經濟體制就不能真正建立。

第二，市場經濟要求有完善的市場體系，而完善的市場體系又必須以獨立的商品生產者的存在為前

提。企業經營的自主性越強，企業生產符合市場需要的商品就越多，市場就越發達，就越能對資源配

置起基礎作用。國有企業不能成為市場主體，市場機制就不可能充分發揮作用。

第三，市場經濟體制必須要有國家間接的宏觀經濟調控，而國家間接宏觀調控也要求企業必須是獨

立的商品生產經營者。因為國家間接宏觀調控是通過市場這個中介傳導系統對企業行為發生作用和影

響的，企業如果不能自動地對市場變化作出敏感的積極反應，間接宏觀調控就不能發揮作用。

第四，在收入分配上，我國實行的是以按勞分配為主體、多種分配方式并存的分配制度，它是以企

業作為分配的主體，這又要求國有企業必須首先成為市場的主體。

⑶國有企業建立現代企業制度的途徑

①改革企業產權制度

產權制度改革是國有企業建立現代企業制度的關鍵，必須做到以下幾點：

第一，理順國有企業產權關系，處理好國家所有權與企業法人財產權的關系。國家是國有企業財產

所有權的惟一主體，擁有對企業財產的最終支配權。企業擁有獨立行使的法人財產權，并以其全部法

人財產承擔民事責任。

第二，建立經營者的所有權制約機制。兩權分離后，國有資產所有者的利益仍要在企業經營者那里

得到實現，為此必須建立一套能保證國有資產在真正具有經營才能的人手上經營、能明晰企業應負的

國有資產保值與增值的責任、能對經營者“用腳投票”等所有權相制約的機制。

第三，明確產權關系上的自負盈虧責任。產權制度改革是要在產權關系上明確企業承擔的債務責任

和破產責任。當企業破產時，國家只以投入企業的資本額為限承擔有限責任。

第四，在明晰企業產權關系的基礎上，建立和完善產權市場。國有企業進入產權市場可以使一定量

的國有資產吸收和組織更多的社會資本，放大國有資產的產權功能，提高其控制力、影響力和帶動力，

同時又能使國有企業經營受到更多國有產權的制約，以保證國有資產營運效益的提高。

此外，國有企業還可以通過產權市場實現產權轉讓和流動，推動國有資產存量流向經濟效益好的企

業，流向國民經濟需要重點發展的部門，實現國有資產存量的優化配置。

②改革企業組織制度

首先，要改革政府管理職能和管理體制，真正做到政企分開。政府可以作為宏觀經濟的調控者，但

不能再用行政管理的方法使國有企業運行行政化。

其次，國有企業組織制度改革的重點是建立公司制企業，為此，必須建立符合市場經濟規律和我國

國情的企業領導體制與組織管理制度。

③加強和改善企業的經營管理

首先，要更新企業經營管理上舊的思想觀念，確立以市場為中心和依托的現代化管理觀念。

其次,要實現管理組織現代化,建立市場適應性能力強的組織命令系統,健全和完善各項規童制度，

徹底改變無章可循、有章不循、違章不究的現象。

再次，要建立高水平的科研開發機構和高效率的決策機構，加強企業發展的戰略研究，制定和實施

明確的企業發展戰略、技術創新戰略和市場營銷戰略，并根據市場變化適時調整。

最后，要廣泛采用現代管理技術方法和手段，包括用于決策與預測的、用于生產組織和計劃的、用

于技術和設計的現代管理方法，以及采取包括電子計算機在內的各種先進管理手段。

2.試述國有企業建立現代企業制度改革中產權明晰的含義及其實現途徑。

答案：建立以公有制為主體的現代企業制度，是國有企業的改革方向，其基本特征是產權清晰、權責

明確、政企分開、管理科學。

(1)產權明晰的含義

產權清晰就是以法律的形式界定企業的出資者與企業之間的產權關系。在現代企業制度中，產權關

系表現為：出資者享有的財產終極所有權與企業擁有的法人財產權分離，即企業出資者擁有企業資產

的法律所有權。誰投資，誰擁有，投資多少，擁有多少。但這種終極所有權僅表現為企業財產的所有

權證書，作為終極財產所有權的憑證和對資產使用收益和剩余財產索取權的憑證。出資人投入的企業

現實資本則獨立化為法人財產權歸企業法人所有。企業依法享有排他的法人財產的占有、使用、處置

和收益權，成為享有民事權利、承擔民事責任的法人實體。

(2)國有企業實現產權清晰的途徑

①明確企業資產的所有權。企業資產的所有權主要包括三個方面的權能：a.依據出資者投入企業

的資產額，按照各個出資者相等的獲益比率，取得資產收益。這是企業出資者所有權在經濟上的實現

形式，也是企業出資者所有權最基本的權能。誰取得這種資產收益，就證明誰是企業資產所有權的行

使者。b.審定企業重大經營決策，尤其是與企業資產規模變動有關的和與企業收益分配有關的重大

決策。在審定企業重大決策的過程中，企業的出資者有否決權，但沒有代替企業經營者決策，或強制

企業經營者做出某種決策的權利。c.選擇企業經營者和其監督者。由于企業的出資者必須將所有權

之外的全部企業權利，均委托給企業的經營者，并且無法再干預企業的經營活動，因此，他們只能通

過正確地選擇企業的經營者來保證自己的利益。與此同時，由于企業的出資者必須將監督企業經營者,

以防止其損害企業出資者利益的權利，委托給企業的監事會人員，因此，他們只能通過正確地選擇企

業的監督者，來實施對企業經營者有效的監督。

②政府行使國有資產的所有權，必須落實到一個具體的政府部門，這不僅是為了使權利的行使者與

相應的責任承擔者具體化，以便于具體操作，而且是為了使國有資產所有權的委托者對其代理者的監

督，具有具體的對象。過去的那種多部門行使所有權，但無人承擔具體責任，監督找不到具體對象的

狀況，不利于所有權的有效行使和所有權委托者的基本利益。

③政府代行國有資產的所有權，是其在社會主義市場經濟體制下保留下來的微觀經濟職能，它與政

府在市場經濟中擔負的宏觀經濟管理職能是完全不同的。因此，政府行使國有資產所有權職能的機構

應與執行宏觀經濟管理職能的機構相分離，不能將它們混為一談。

④從國有企業所采取的現代企業制度的產權關系特征中可以看出，企業資產的所有權與控制權(法

人財產權)分離，意味著在國有企業中建立法人財產制度，這種財產制度，實際上是企業真正具有法

人地位的基礎。換句話說，只有當國有企業擁有了全部企業資產的控制權，它才不僅具有了獨立的行

為能力，而且具有了獨立的財產能力。也只有在這時，國有企業才具有了真正的法人地位。

3.為了有效解決代理問題，企業制度如何創新?并請對比美國、日本、德國現代公司的產權結構、治

理結構特點，說明我國國有企業治理結構如何創新？

答案：(1)為了有效解決委托人與代理人目標函數不一致而產生的代理問題，企業制度應從以下幾個方

面進行創新：一是建立健全的行之有效的法規制度；二是形成股東可以“用腳投票”的健全的股票市

場；三是讓競爭性的職業經理市場發揮作用；四是建立有效的激勵機制；五是建立健全嚴格的財務及

其相關信息的披露制度。

(2)各國公司在實際中根據各自的股權結構特點、歷史文化傳統等因素，形成了各具特色的公司治理

結構及其解決代理問題的制度安排。美、日、德等國的公司治理結構及其相關制度安排就存在明顯的

差異。例如，美國的公司治理結構被稱為單層委員會制，公司不設監事會，治理機構只是由股東大會

和董事會構成。由于美國股權分散，因而股東在股票市場采用“用腳投票”(即公司股價的波動)機制，

及其競爭性的職業經理市場所產生的壓力，在約束核心管理層的行為方面發揮著重要作用。與此相對

應，對核心管理層的高酬金激勵(包括股票期權在內的長期激勵計劃的實施)在解決代理問題中也起重

要作用。日本公司治理結構內部控制體系的架構介于美國和德國模式之間。除了同樣設立股東大會和

董事會以外，與董事會平行設立了一個監察機構。企業之間的相互持股及其法人持股占有很大比重，

商業銀行與公司之間的關系較美國的公司與銀行之間的關系更為緊密(日本的主銀行制)。在日本，不

僅公司股權結構相對集中，而且相對穩定，因而股票市場的波動對經理層造成的壓力相對弱化。如果

說美國的競爭性職業經理人市場對經理人的行為起著重要的制約作用的話，日本公司更重視通過晉級

制從企業內部培養和提拔核心管理人員，并且日本公司的高層經營管理人員的薪金與普通雇員的薪金

差距比美國公司要小得多。德國公司治理結構是雙層委員會的結構。股東大會選舉監事會，監事會再

選舉董事會。監事會全部由非經理人員組成，擁有任命和解聘董事和監督董事會的權力、對于重要經

營事項的決策權、召開股東大會的權力。董事會則主要由經理人員組成，在公司中負責公司日常的經

營管理，向監事會提供決策報告，向股東提供信息，對內向監事會負責，對外代表公司。監事會可以

向董事會提供建議，但是不能干預董事會的工作。在整個架構中，監事會被賦予極高的權力，其監事

會是核心權力機構，并且監事會法定需一定數量的普通雇員參加，這一點與美國有明顯的不同。

(3)我國的國有企業，在通過改制向現代公司制度轉軌過程中，本身在股權結構上就具有鮮明的特點，

例如，國有股和大多最終屬于國有產權的法人股，在經過改制后的公司中占有絕對比重。在這種情況

下，如何避免由此導致的低效率甚至負效率，這是在建立現代企業制度公司治理結構過程中面對的焦

點問題之一。解決這一問題的途徑，一是要加強一般性的基本制度建設，包括：①建立健全與公司制

度相關的法規體系，尤其是要嚴格執法；②規范證券市場，強化證券市場的監督和約束功能；③形成

競爭性的職業經理市場，強化經理人市場的約束功能；④形成有效的激勵機制；等等。另外，更重要

的是,在合理有效地借鑒具有典型意義國家的公司治理結構建設經驗的基礎上,切實從中國實際出發，

在制度創新中形成具有中國特色并行之有效的治理結構，這需要我們繼續大膽探索，不斷創新。

4.提高企業經濟效益的途徑和意義。

答案：⑴提高企業經濟效益的途徑

企業的生產經營活動既受內部條件的制約，同時也受到外部條件的影響。為了提高企業的經濟效益，

一方面要創造一個良好的外部環境和條件,這包括市場環境和市場條件、政策條件和基礎設施條件等；

另一方面要轉換企業的經營機制，理順企業內部的經濟關系，使企業自身具有提高經濟效益的內在動

力的內在條件。從企業本身來看，提高經濟效益的途徑主要是：

①要根據社會需要和企業自身的生產條件，正確地確定企業生產經營的目標、方針和計劃，以使企

業的生產經營活動符合社會需要，避免企業經濟活動的盲目性。

②建立一個有權威的、高效率的生產管理指揮系統，以保證企業生產經營活動協調、有序地進行。

③加強企業的管理，建立、健全企業的各種形式的經濟責任制，調動企業內部各單位和每個勞動者

的積極性、主動性和創造性，以確保企業經濟活動的高效率。

④要適應生產技術發展的需要，對職工進行技術培訓和業務培訓I,提高他們的生產技術水平和業務

能力，以保證新的生產技術能夠在生產過程中得以及時應用并發揮應有的作用。

(2)提高企業經濟效益的意義

經濟效益是衡量一切經濟活動的綜合指標。所謂提高企業經濟效益，就是要降低企業的生產成本，

以最少的資源消耗，生產出最多的適應市場需要的商品和勞務。提高企業的經濟效益，是企業一切經

濟活動的根本出發點，對于我國的發展具有特殊的重要性。

①提高企業經濟效益是推動我國經濟增長和發展的重要途徑。一國經濟增長和發展，從經濟上考察

主要取決于兩個因素：一是投入要素的增加，二是要素使用效率的提高。增加要素投入固然能促進經

濟增長和發展，但投入要素的增加要受到要素供給的限制。在這種情況下，要加速經濟增長和發展，

必須提高要素的使用效率。提高企業的經濟效益，就是要使企業在不增加或少增加要素投入的情況下，

通過節約地使用生產要素，有效地降低生產過程中的活勞動和物化勞動耗費,創造出更多的社會財富，

推動生產力的迅速發展。靠提高經濟效益實現的增長和發展是內涵型的，這種類型的國民經濟增長和

發展，更具有持久性。

②提高企業的經濟效益是提高宏觀經濟效益的基礎。企業作為國民經濟的微觀基礎，其經濟效益的

好壞從根本上制約著宏觀經濟效益。企業的微觀經濟效益提高了，一方面可以節約大量的資源，在國

家的宏觀調控下，這些資源可以用于發展一些新興的產業部門或加強國民經濟中的薄弱環節，從而增

加社會生產能力；另一方面企業可以增加積累，國家也可以增加財政收入，從而增強國民經濟發展的

后勁。因此，提高企業的經濟效益，對于提高社會主義宏觀經濟效益具有決定性意義。

③只有提高企業的經濟效益，才能更好地實現社會主義生產目的的要求。企業經濟效益的提高，意

味著同樣的勞動消耗和勞動占用生產出更多符合社會需求的產品；同時，提高經濟效益意味著單位產

品勞動消耗降低，單位產品價值量降低，在其他條件不變的情況下，相應提高了貨幣的購買力。由此

可見，企業經濟效益的提高為實現社會主義生產目的創造了必要的物質條件。

④提高企業的經濟效益對現階段的社會主義經濟不僅意義重大，而且具有緊迫性。長期以來，我國

經濟建設中存在著片面追求產值、忽視經濟效益的傾向，這給我國的經濟發展造成了嚴重后果。因此，

如何提高企業的經濟效益是當前我國經濟現代化建設中的一個重大課題。

5.試論現代企業制度的基本特征，并分析中國國有企業改革的現狀。

答案：（1）現代企業制度的基本特征

①產權清晰

產權清晰就是以法律的形式界定企業的出資者與企業之間的產權關系。在現代企業制度中，產權關

系表現為：出資者享有的財產終極所有權與企業擁有的法人財產權分離，即企業出資者擁有企業資產

的法律所有權。誰投資，誰擁有，投資多少，擁有多少。但這種終極所有權僅表現為企業財產的所有

權證書，作為終極財產所有權的憑證和對資產使用收益和剩余財產索取權的憑證。出資人投入的企業

現實資本則獨立化為法人財產權歸企業法人所有。企業依法享有排他的法人財產的占有、使用、處置

和收益權，成為享有民事權利、承擔民事責任的法人實體。

②權責明確

權責明確是以法律形式確立出資人和企業法人對企業財產各自擁有的權利、承擔的責任和履行的義

務。在現代企業制度中，企業作為獨立的法人實體，以其全部法人財產，依法自主經營，自負盈虧，

照章納稅，對出資者承擔資產保值增值的責任。出資者按照向企業的投資額享有所有者權益，包括資

產收益權、股權轉讓權、剩余財產分配權和經營管理者的選擇權等。當企業破產時，出資者以其向企

業的投資額為限對企業債務承擔有限責任。

③政企分開

政企職責分開主要是指政府的經濟、行政、社會管理職能要與企業的經營管理職能分開。在現代企

業制度中，政府的經濟管理職能主要是通過政策法規和經濟手段來調控市場，引導企業經營活動，而

不是直接干預企業的生產經營活動。政府的行政管理職能是政府作為國家行政機關的一種職能，企業

不是政府行政機關，不承擔政府的行政管理職能，政府不能按行政機構來管理企業。此外，企業不承

擔社會福利、教育職能、就業職能，這些是政府的社會管理職能，通常由政府或社會組織來承擔。

④管理科學

產權制度的創新帶來了企業內部科學的組織管理制度的形成與發展。在現代企業制度中，依法形成

完備的法人治理結構、企業的權力機構、決策和執行機構、監督機構，職責明確，相互制約而又各司

其職；企業內部一系列涉及生產工藝流程、產品市場營銷等科學管理制度以及勞動用工制度、工資等

收入分配制度、財務管理制度，調節著所有者、經營者和勞動者之間的關系，形成了激勵與約束相結

合的經營機制，有利于企業的發展。

(2)中國國有企業改革的現狀

經過30多年的改革，我國的國企改革取得了顯著成效。具體而言，我國現階段的國有企業改革狀況

如下：

國有企業改革的進展狀況

①以深化企業內部改革為核心，進一步完善了現代企業制度

以上市公司為重點，促進法人治理結構的規范運作。目前，上市公司的運作極其不規范，董