第一部分經濟學基礎第一章市場需求供給與均衡價格市場需求含義消費者對某種商品或服務樂意并且可以購買的數量市場需求是消費者需求的總和兩因素：①購買欲望②支付能力兩者缺一不可決定因素①消費者的偏好②消費者的個人收入（正方向）③產品價格（反方向)④替代品的價格（正方向)⑤互補品的價格(反方向)⑥預期⑦其他因素最關鍵的因素是商品自身價格需求函數、需求規律和需求曲線需求變動：由于收入和消費者偏好因素的變化引起表現為需求曲線的位需求數量變動:假定其他因素不變,只考慮價格的關系市場供應含義生產者樂意并也許為市場提供商品或服務的數量決定因素①產品價格（正方向)②生產成本(反方向）③生產技術④預期⑤相關產品的價格⑥其他因素供應函數、供應規律、供應曲線供應變動:由價格以外的其他因素如成本變動引起表現為供應曲線的位移供應數量變動:假定其他因素不變，只考慮供應和價格關系均衡價格含義目的影響后果措施最高限價在均衡價格之下保護消費者利益或減少生產成本市場短缺變相漲價行政措施保護價格在均衡價格之上保護生產者的利益或支持產業市場過剩變相降價政府收購彈性需求價格彈性公式①點彈性價格和需求量變動小場合需求量無窮小②弧彈性價格和需求量變動大場合①點彈性公式：弧彈性公式：基本類型①Eｄ>1高彈性或富有彈性銷售收入與價格（高檔品）反方向②Eｄ<1缺少彈性或者低彈性銷售收入與價格(必需品）同方向③Eｄ=１需求單一彈性不變影響因素①替代品的數量和相近限度②商品的重要性③商品用途的多少④時間需求交叉彈性定義指一種商品價格的相對變化與由此引起的另一種商品需求量相對變動之間的比率需求交叉彈性公式：基本類型①Ed＞0替代品需求量與價格同方向②Eｄ＜0互補品需求量與價格反方向③Ed=0無關系需求收入彈性基本類型①E=１②Ｅ＞1高檔品即需求數量的相應增長大于收入的增長③E＜1必需品即需求數量的相應增長小于收入的增長④Ｅ=0⑤E<０低檔品需求收入彈性公式：供應價格彈性基本類型①Ｅ＞1供應價格彈性充足②E＜1供應價格彈性不充足③E=1供應價格彈性為1④E=０供應完全無彈性（少見）⑤E=∞供應完全有彈性（少見)供應價格彈性公式:影響因素①時間是首要因素②生產周期和自然條件的影響③投入品替代性大小和相似限度第二章消費者行為分析效用理論基數效用是運用邊際效用論分析區分為總效用和邊際效用邊際效用遞減的規律兩者區別是否可加總序數效用用無差異曲線和預算約束線來分析無差異曲線消費者偏好①完備性A>B；A<B;A=B②可傳遞性A＞B；Ｂ>C；所以Ａ>C③多而不是少多多益善含義消費者偏好是無差異的是一條可以給消費者帶來相同滿足限度的所有組合的曲線特性①離原點越遠,消費者的偏好限度越高②任意兩條不能相交③從左向右下傾斜凸向原點(斜率絕對值)商品邊際替代率遞減規律等于商品的價格之比即斜率，隨商品消費量增長,為獲得一種產品額外消費而樂意放棄此外一種產品的數量越來越少,是遞減的。預算約束影響因素消費者的收入和商品的價格的條件預算線斜率是兩種商品價格的負比率或兩種商品價格的比率負值變動特性收入改變,會使預算線出現平行移動價格下降向外旋轉,價格上升向內旋轉消費者均衡和需求曲線消費者均衡1、滿足效用最大化是預算線與無差異曲線相切點2、效用最大化是商品邊際替代率=商品的價格之比需求曲線需求曲線是通過價格—消費曲線推導出來。在需求曲線上消費可以實現效用最大化兩種效應?收入效應在名義收入不變時,該商品價格的變化,而導致消費者實際收入發生變化①正常品，收入效應與價格成反方向變動②低檔品,收入效應與價格成同方向的變動替代效應在實際收入不變時，該商品價格的變化引起相對價格變化所導致該商品需求量的變化替代效應與價格的變動方向總是反方向的總效應總效應＝收入效應+替代效應低檔商品的需求曲線更陡峭,正常商品需求曲線更平緩第三章生產和成本理論公司形成的理論科斯提出交易成本的節約是公司存在的主線因素,公司是市場交易費用節約的產物公司的本質或者顯著特性是作為市場機制或價格機制的替代物生產函數和生產曲線生產生產要素一般劃分為勞動、資本、土地、公司家才干類型;長期行為都是可變；不可變時,短期行為生產函數在技術不變的情況下,生產中所使用的各種生產要素的數量與所能生產的最大產量之間的函數關系生產曲線總產量邊際產量遞減規律邊際產量為0，總產量達成最大值平均產量邊際產量成本函數和成本曲線成本含義①機會成本(放棄的最高收入)②顯成本③隱成本是機會成本④經濟利潤超額利潤⑤正常利潤隱成本成本函數①短期成本函數分為固定成本與可變成本②長期成本函數兩者區別在于是否具有固定成本成本曲線總成本總固定成本總可變成本邊際成本曲線最早達成最低點并且變動都快于其他平均變動成本曲線平均總成本、平均可變成本、邊際成本曲線都是先下降后上升的曲線(固定成本除外）第一部分經濟學基礎第四章市場結構理論市場結構的類型含義行業內部買方和賣方數量及規模分布,產品差別和新公司進入難易限度綜合狀態競爭狀態和競爭限度劃分標準是市場上競爭限度或壟斷限度（差別限度)這是區分壟斷競爭市場和完全競爭市場的重要區別重要依據①本行業內部的生產者數目或公司數目②本行業內各公司生產者的產品的差別限度③進入障礙大小市場結構產者數量對價格的控制限度差別限度進出難易典型行業完全競爭市場很多價格的接受者無差別容易玉米小麥壟斷競爭市場較多對有一定限度的控制有差別比較容易啤酒糖果寡頭壟斷市場少數幾個有較大限度的控制有一定差別或無差別比較困難汽車鋼鐵完全壟斷市場一個價格的決定者無替代品非常困難電力電話完全競爭市場中生產者行為供求曲線和個別公司的需求曲線單個公司需求曲線是一條平行于橫軸水平線供應曲線是邊際成本曲線是其供應曲線完全競爭公司收益曲線邊際收益MR=平均收益ＡＲ=單位產品價格P單個公司的AR、MR、需求曲線是同一條線公司產量決策的基本原則邊際成本＝邊際收益時公司的利潤最大。含義有利潤時利潤最大，有虧損時虧損最小完全壟斷市場中生產者行為需求曲線完全壟斷公司的需求曲線就是行業的需求曲線。完全壟斷公司的需求曲線是向右下方傾斜,斜率為負。即平均收益曲線與需求曲線是重合的;但邊際收益曲線位于平均收益曲線的下方，并且比平均收益曲線陡峭價格決策根據邊際成本=邊際收益的原則擬定了均衡產量擬定均衡價格；供應產品數量越少,而產品價格越高定價一個簡樸法則一個壟斷公司索取的價格超過邊際成本的限度,受制于需求價格彈性。彈性低，提高價格；邊際成本上的加價額占價格比例等于需求價格彈性倒數的相反數P+Ｐ／E=ＭＣ[(P-MC）/P=-1/Ｅ]［P=MC/1+(1/E)]價格歧視基本條件①不同需求價格彈性分兩組或以上不同購買者②有效地隔離開，同一產品不能在不同市場間流動基本原則不同市場的邊際收益相等并且等于邊際成本(一級歧視樂意最高價格二級歧視產量三級歧視)壟斷競爭市場個別公司的需求曲線相同壟斷競爭市場和完全壟斷市場上公司的需求曲線是向右下方傾斜的不同①壟斷競爭不同于市場,完全壟斷同于市場曲線②壟斷競爭比完全壟斷有更大彈性寡頭壟斷市場兩種模型協議價格制通過協議價格,使行業凈收益最大,如卡特爾組織歐佩克,是不穩定的。我國不允許價格領袖制領袖公司在制定價格時,不能只考慮本公司利益,還必須考慮到整個行業的供求狀況第五章生產要素市場理論生產者使用生產要素的原則生產者對生產要素的需求是一種引致需求(派生需求），也是對生產要素的需求是一種聯合需求（復合需求）生產要素之間可以互相替代，有互補性(人工少無法發揮機器的效率）和替代性(增長智能機器）完全競爭生產者對生產要素的需求邊際物質產品（邊際產量）增長單位要素所帶來的產品增長(增長10個工人蛋糕增長了20個,２0/10=2）邊際收益產品ＭRP邊際收益產品MＲP=邊際物質產品*邊際產量(邊際收益和邊際產量的乘積)邊際產品價值ＶMＰ邊際產品價值VMP=產品價格＊邊際產量（產品的價格和和邊際產量的乘積)邊際要素成本MFC邊際要素成本ＭＦＣ=邊際成本＊邊際產量(邊際成本和和邊際產量的乘積）平均要素成本AFC平均要素成本AＦC=總成本/要素的投入量生產者使用生產要素的原則邊際收益產品ＭRP=邊際要素成本ＭFC,可以使生產(利潤）最大化勞動供應曲線和均衡工資的決定完全競爭生產者的要素供應曲線邊際要素成本＝平均要素成本=要素價格生產者要素的供應曲線、邊際要素成本曲線、平均要素成本曲線三線合一完全競爭生產者的要素需求曲線邊際收益產品=邊際產品價格=產品價格*邊際產量生產者邊際收益產品線、邊際產品價值線以及要素需求曲線三線重合勞動供應曲線和均衡工資的決定勞動的供應原則:勞動的邊際效用=閑暇的邊際效用就實現勞動的效用最大化勞動量的增長讓自己工資增長，當比較富有的時候會減少勞動增長閑暇,工資也會增長，供應曲線是向后彎曲的形狀第六章市場失靈和政府的干預市場失靈的含義資源最優配置所有的商品供求都相等時，經濟就處在一般均衡狀態或瓦爾拉斯均衡狀態,資源便實現了最優配置帕累托改善在其別人福利水平不下降的情況下,通過配置資源，使至少有一個人福利水平有所提高又稱經濟效率實現帕累托條件:經濟主體是完全理性的;信息是完全的;市場是完全競爭的;經濟主體的行為不存在外部影響市場失靈的因素壟斷不是價格接受者，不在部門之間自由流動,產量不是最大產量,不是最低價格,消費者不能獲最大滿足外部性某個公司經濟活動對其他公司導致影響，卻沒有因此付出代價或得到利益。外部經濟與外部不經濟公共物品市場需求曲線是所有消費者需求曲線沿縱向相加得到.消費者樂意“搭便車”，市場產量低于最優產量特點與分類①非競爭性②非排他性；純公共物品和準公共物品準公共物品政府和私人都可以提供。信息不對稱舊車市場與逆向選擇結果是劣質商品或服務驅逐優質商品或服務，以致市場萎縮。保險市場與道德風險市場一方不能觀測到另一方行動,則另一方就也許采用不利于對方的行動政府對市場的干預壟斷①通過法律手段②進行公共管制，是對產品或服務的價格進行管制—或規定限價,或規定利潤率外部性①稅收和補貼手段②相關公司合③明晰產權;科斯定理:財產權是明確的，交易成本為零或者很小公共物品政府承擔了重要提供者的職責,例如國防、治安、消防和公共衛生信息不對稱對許多商品的說明、質量標準和廣告都做出了具體的法律規定,通過多種方式為消費者提供信息服務第七章國民收入核算和簡樸的宏觀經濟模型國民收入核算國內生產總值按市場價格計算形態;價值形態／收入形態／產品形態國民總收入收入概念;國內生產總值生產概念計算方法生產法收入法增長值=勞動者報酬+固定資產折舊+生產稅凈額+營業盈余生產稅凈額應向政府繳納的生產稅減去生產補貼后的差額，不涉及所得稅收入法支出法公式支出法國內生產總值=最終消費+資本形成總額+凈出口四個部分居民消費支出、固定投資支出、政府購買、凈出口ＧDP=Ｃ＋Ｉ+G+（Ｘ-M）宏觀經濟均衡的基本模型含義從支出角度看GＤP從收入角度看GDＰ儲蓄－投資恒等式兩部門消費者(居民)和公司ＧＤP=Ｙ=C＋ＩGDP＝Y=Ｃ+Ｓ投資I=Ｓ儲蓄三部門同上增長了政府部門GＤP=Y=C+Ｉ+G購買GDP=Y=C+Ｓ＋Ｔ稅收I=S+（T－G）四部門同上增長了國外部門ＧDＰ=C+I＋G+（Ｘ-M)Ｙ＝C＋S＋ＴＩ=S+(Ｔ-Ｇ）＋(M-X)消費儲蓄投資消費理論①凱恩斯的消費邊際消費傾向遞減規律；收入是決定消費最重要的因素；平均消費傾向會隨著收入的增長而減少邊際消費傾向總是小于平均消費傾向②莫迪利安尼的生命周期③弗里德曼的持久收入儲蓄函數(１-β)儲蓄傾向消費函數和儲蓄函數互為補數，兩者之和等于1投資函數投資乘數簡樸的國民收入決定總需求總供應總需求①利率②貨幣供應量③政府購買④稅收⑤預期⑥價格總水平３種效應:財富效應/利率效應/出口效應總供應基本因素：價格與成本，公司的預期也是一個重要因素分為：①長期(一條垂直于橫軸的直線）②短期第一部分經濟學基礎第八章經濟增長和經濟發展理論經濟增長含義用現行價格計算GDP反映一個國家或地區經濟發展規模;用不變價格計算ＧＤP用來計算經濟增長速度基本因素1.勞動的投入數量;２.勞動生產率；3.資本的投入數量;４.資本的效率因素分解兩因素分解經濟增長率＝工作小時數的增長率+每小時產出的增長率三因素分解勞動投入,資本投入,全要素生產率→經濟增長率→經濟周期和經濟波動周期含義又稱商業循環,是指總體經濟活動沿著經濟增長的總體趨勢而出現有規律的擴張和收縮經濟周期類型①古典型周期:經濟運營處在低谷時經濟增長負增長②增長型周期:假如處在低谷時經濟增長率正值①長周期(５0-６０年)②中周期（８年）③短周期(3-５年)對經濟運營影響較大且較為明顯的是中周期波動因素①投資率的變動②消費需求波動③技術進步狀況④預期變化⑤經濟體制變動⑥國際經濟因素的沖擊波動指標①一致指標(也叫同步指標如:工業總產值、固定資產投資額、社會消費品零售總額）②先行指標（也叫領先指標如:制造業訂貨單、股票價格指數、廣義貨幣M２)③滯后指標(庫存、居民消費價格指數)經濟發展基本理論①產業結構不斷優化②城市化進程逐步推動③人民生活水平提高核心④國民收入分派狀況逐步改善發展方式”三個轉變”①由投資、出口拉動向消費、投資、出口協調拉動轉變②由依靠第二產業帶動向依靠第一、第二、第三產業協同轉變③由依靠增長物資資源消耗和能源消耗向科技進步、勞動者素質提高、管理創新轉變科學發展觀五統籌統籌城鄉發展,統籌區域發展,統籌社會經濟發展,統籌人與自然諧發展,統國內開放對外開放第九章價格總水平和就業、失業價格總水平含義也叫一般價格水平,在一定期期全社會各類商品和服務價格變動狀態平均或綜合，用價格指數來度量度量①編制各種價格指數②計算國內生產總值縮減指數用消費者價格指數ＣPＩ度量是價格總水平重要指標變動的因素MV=PT費雪價格總水平變動率或通貨膨脹率=貨幣供應量變動率+貨幣流動速度變動率－GＤＰ變動率總需求和總供應總需求增長快于總供應的增長，價格總水平上升；反之下降經濟效應對工資實際工資的變動與名義工資變動成正比,與價格總水平變動成反比對利息率實際利率＝名義利率-價格總水平變動率價格總水平不變,名義利率與實際利率相等對匯率匯率事實上由兩國價格總水平變動之比決定間接效應對公司生產經營決策的影響,對收入分派結構的影響,以及對經濟增長的影響就業和失業含義就業三個方面即就業者條件,收入條件,時間條件；失業:沒有工作;當前可以工作;正在尋找工作我國記錄口徑我國記錄指標是城鄉登記失業人員:有非農業戶口，在一定的勞動年齡段內（1６歲至退休年齡),有勞動能力，無業而規定就業,并在本地就業服務機構進行求職登記的人員失業類型①自愿失業分摩擦性失業和結構性失業②需求局限性型失業(非自愿失業/周期性失業)宏觀關注重點我國特點由體制轉軌和二元結構是兩個部門：一個是現代的城市工業部門;另一個是傳統的農村農業它們之間關系奧肯定律含義:在經濟增長和失業之間存在一定的負相關關系把促進經濟增長作為減少失業率的重要途徑菲利普斯曲線是一條通貨膨脹與失業或經濟增長之間互相關系曲線表白失業率與通貨膨脹率之間存在負相關關系第十章國際貿易理論和政策國際貿易國際貿易理論的演變絕對優勢理論亞當·斯密在１8世紀出口具有絕對優勢產品,進口不具有絕對優勢產品比較優勢理論大衛·李嘉圖１9世紀初每個國家都出口具有比較優勢產品,兩國都從中受益要素稟賦理論赫克歇爾-－俄林資源不同，生產要素供應情況不同，是國際貿易產生的基礎規模經濟貿易理論克魯格曼當代貿易理論解釋相似資源儲備國和同類工業品之間雙向貿易現象影響國際貿易因素出口貶出①自然資源的豐裕限度②生產能力,技術水平③匯率水平④國際市場需求水平和結構進口①一國的經濟總量或總產出水平②匯率水平③國際市場商品供應情況和價格水平高低政府對進出口干預進口干預①關稅限制②非關稅限制進口配額制,自愿出口限制,歧視性公共采購，技術檢疫標準出口干預①直接補貼②間接補貼例如:出口退稅、出口信貸等傾銷與反傾銷傾銷含義出口商以低于正常價值價格向進口國銷售產品,并給進口國產業導致損害依據標準①原產國標準②第三國標準③按照同類產品在原產國生產成本類型①掠奪性傾銷(底高價格)②連續性傾銷(保持價格)③隱蔽性傾銷④偶爾性傾銷反傾銷符合以下規定①該產品存在以低于正常價值水平進入另一國市場的事實②傾銷對某一成員國的相關產業導致重大損失③損害與低價傾銷之間存在因果關系納稅人是進口商國際資本流動類型時期長短①長期資本流動:期限一年以上②短期資本流動:期限不超過一年資本流動方式①外國直接投資（國際是擁有股權25%上,而美國是10％上)②國際證券投資③國際貸款動因①不同國家或地區間的收益率差異促使資本跨國流動②由于匯率變動產生國際資本流動以及國際收支導致的國際資本流動③由于各種風險因素導致國際資本流動④其它投機,規避貿易保護,國際分工影響資本輸入國積極影響①緩解本國資本局限性②本國外匯收入的增長③促進本國對外貿易的發展悲觀影響①引發金融危機②加重外債,陷入債務危機③成為資本輸出國的附庸資本輸出國①過剩資本找投資場合②擴大外國市場和占領世界市場缺陷經濟增長停滯并減少就業干預手段①實行外匯管制②頒布專門的政策法規與條例③對償債能力進行控制④制定財政政策和金融政策，運用政策手段對資本的國際流動加以控制第二部分財政部分第十一章公共物品與財政職能公共物品特性保羅·薩繆爾森提出“準公共物品、純公共物品”非競爭性重要特性（潛在收益）非排他性派生特性（潛在困難)融資①政府融資(強制融資)難滿足社會多樣化需求②私人融資（自愿融資)導致供應數量局限性結構不平衡③聯合融資生產①政府生產②協議外包（私人簽約者也許是營利性機構,也也許是非營利性機構是公共服務提供私有化的表現)供應結構①公共物品供應決策制度是核心②公共物品供應融資制度③公共物品供應生產制度④公共物品受益分派制度公共財政資源配置公共財政配置資源范圍的大小取決于政府職能范圍的大小。重要是市場失靈而社會又需要公共物品和服務領域范圍①滿足政府執行職能需要②市場不能有效提供而社會又需要的支出③對社會資源配置引導性支出機制手段①擬定社會公共需要基本范圍和公共財政收支占國內生產總值的比例．實現高效社會資源配置②優化財政支出結構③為公共工程提供資金保障④通過政府直接投資,財政貼息，稅收優惠等方式引導方向,提高投資效率⑤提高財政自身管理和運營效率收入分派機制手段目的實現公平分派①根據市場和政府的職責分工,明確市場和政府對社會收入分派范圍和界線②加強稅收調節,如公司所得稅、個人所得稅、遺產稅和資源稅③發揮財政轉移支付作用④發揮公共支出的作用經濟穩定和發展機制手段重要涉及實現充足就業、穩定物價水平和國際收支平衡①推動社會總供求基本平衡,保證物價和經濟發展穩定,實現充足就業和國際收支平衡②通過稅收，財政補貼,財政貼息，公債等,調節社會投資需求水平,影響就業水平,使經濟保持一定增長③通過稅收等調節個人消費水平和結構④財政加大對節約資源、能源和環境保護的投入,加大對科技，文化,衛生,教育事業的投入公共選擇與政府失靈公共選擇“政府失靈”的三大理論基石①個人主義方法論②經濟人假設(自我利益最大化)③作為一種交易的政治過程政府失靈①選民“理性的無知”與“理性的非理性”②政治家（政黨)選票極大化（導致少數派社會成員利益被忽視，違社會公正原則)③投票循環(又稱“孔多塞悖論”）④官僚體系無效率(最大化本部門預算）⑤利益集團與尋租第十二章財政支出財政支出及其分類含義是指政府為履行職能,取得所需商品和勞務而進行的資金支付,是政府行為活動的成本分類財政支出規模財政支出總額占國內生產總值的比重反映政府事實上參與社會經濟生活的限度財政支出結構財政支出總額中各類支出所占的比重反映政府用各項財政資金都做了什么事支出經濟性質各項財政支出的具體經濟構成反映財政每一筆錢具體是怎么花的分類方法合用于編制政府預算的記錄分類功能分類反映政府的職能活動，即政府的錢到底被拿來做了什么事經濟分類反映政府支出的經濟性質和用途，說明政府的錢是如何花出去的一般公共服務,國防,公共秩序和安全,經濟事務，環境保護,住房社會服務設施，醫療保健,娛樂文化宗教,教育社保根據交易經濟性質進行分類購買性支出政府消費性支出和政府投資性支出從私人部門取得并支付相應資金發生費用轉移性支出政府扮演中介者不規定回報,涉及政府補貼、捐贈、債務利息支出2023年1月1日起中國分類改革①支出功能分類設類、款、項三級等17大類②支出經濟分類科目設類、款兩級，等12個“類”規模及其增長趨勢衡量財政支出規模的指標絕對規模指標是政府在預算年度的財政支出總和相對規模指標常用當年財政支出占當年國內生產總值比重不斷上升反映政府干預經濟的限度當年中央財政支出占全國財政支出比重相對穩定反映中央對地方政府的控制限度其他人均財政支出呈現不斷增長的趨勢反映人均享受的公共服務水平財政支出規模增長的理論解釋政府活動擴張瓦格納由于隨著工業化進程和經濟發展增長了需求政府職能不斷擴大以及政府活動連續增長梯度漸進增長皮考克和魏斯曼(階梯式，非連續)①內在因素公眾容忍稅收承擔是財政支出最高限度②外在因素總是同步增長的發展階段增長馬斯格雷夫財政支出數量的變化，是隨著不同時期財政支出作用的變化而變化的(初、中、成熟）非均衡增長鮑莫爾對增長因素作出解釋①進步部門(技術決定)②非進步部門(勞動決定)生產率低支出快公共選擇學派①選民“財政幻覺”②政治家傾向大的支出來爭取選民③官僚機構掌握著更精確成本信息④公共利益很難界定中國的結構財政支出總量快速增長、支出結構有所調整財政支出的重點也逐步由經濟建設向提供公共物品和服務轉變存在問題①購買性支出占財政支出的比重長期偏大，轉移性支出的比重處在較低的水平②相對于消費性支出而言,投資性支出占財政支出的比重近年來雖然略有下降趨勢,但仍徘徊在較高的水平上③社會性支出的比重近年來雖有上升,但還較低仍有待進一步增長數量和改善質量優化結構①嚴格控制一般性開支②大力支持教育事業發展③大力支持醫療衛生事業發展④大力支持就業和社會保障工作(財政支持，貫徹城鄉養老保險,完善最低生活保障,支持社會福利慈善，經濟發展優先）⑤大力支持生態環境建設績效考評含義財政支出績效評價的主體是政府及其財政部門；績效評價的對象是使用財政資金的部門或機構；績效評價的內容是公共委托－代理事項；4E原則：經濟性、效率性、效益性和公平性。財政支出績效考評的內容與方法原則①統一領導原則②分類管理原則③客觀公正原則④科學規范原則績效考評含義合規性、合理性和有效性方法(1)比較法；(2）因素分析法；(3）公眾評價法;（４)成本效益分析法指標擬定合理的績效考評指標是財政支出績效考評的關鍵。要遵循相關性、可比性、重要性和經濟性原則階段績效考評程序一般分為準備、實行和撰寫與提交績效考評報告三個階段第十三章財政收入含義與分類分類①稅收(強制性）②社會繳款(可以強制,也可以自愿)③贈與收入(其他政府或國際)④其他收入(如使用費和規費)我國將政府收入分為稅收收入、社會保險基金收入、非稅收入、貸款轉貸回收本金收入、債務收入、轉移性收入共6類不同口徑①最小口徑（僅包含稅收收入)②小口徑(最常用不涉及政府債務收入)③中口徑(公共財政+社保收入）④最大口徑財政集中度與宏觀稅負含義財政集中度也稱為宏觀稅負，是指從國民經濟收支環流中截取并運用的資金占國民經濟總量的比重口徑稅收收入／GDＰ②公共財政收入/ＧＤP③(公共財政收入+政府性基金收入+國有資本經營收入+社會保障基金收入)/GＤP第二部分財政部分財政收入稅收特性①強制性（直接憑借政治權力,通過法律形式對社會產品實行強制征收)②無償性(稅收本質的體現)③固定性要素基本要素是前三個①納稅人（納稅主體）②課稅對象(不同稅種標志征稅客體稅目)③稅率(是稅收制度的中心環節,體現征稅的深度：比例/定額/累進全額和超額)④納稅環節⑤納稅期限⑥減稅免稅⑦違章解決⑧納稅地點分類按課稅對象①流轉稅(主體稅種，增值稅、消費稅,營業稅，關稅)②所得稅③財產稅(土地增值稅等)④行為稅計量課稅對象①從價稅(增值稅、營業稅)②從量稅(啤酒、汽油)稅收與價格①價內稅（消費稅、營業稅零售環節）②價外稅(增值稅零售環節之前)稅負能否轉嫁①直接稅（個人所得稅、公司所得稅、財產稅）②間接稅(納稅人不一定是負稅人。流轉稅）管理權限①中央稅(消費稅,關稅)②地方稅(契稅,房產稅)③中央和地方共享稅(增值,資源，所得,印花)拉弗曲線與征稅的限度是一條先上升后下降的曲線保持適度的宏觀稅負水平是促進經濟增長的一個重要條件稅負轉嫁方式①前轉（最典型和最普遍）②后轉③混轉④消轉⑤旁轉⑥稅收資本化(最典型是對土地交易。是稅收后轉特殊形式)影響稅負轉嫁的因素應稅商品供應需求彈性是決定稅負轉嫁狀況的關鍵因素供應彈性較大、需求彈性較小的商品較易轉嫁;反之課稅商品的性質生活必需品的稅負容易轉嫁;非生活必需品的稅負不容易轉嫁課稅與經濟交易的關系與經濟交易無關而直接對納稅人，不容易轉嫁;經濟交易過程間接對納稅人,容易轉嫁課稅范圍的大小課稅范圍越廣泛，稅負容易轉嫁；課稅范圍越狹窄,稅負難以轉嫁商品的競爭限度競爭越小的商品越容易轉嫁國債特性自愿性、有償性、靈活性與私債相比，國債由于有政府信用的擔保、風險小,又稱為“金邊債券”國債功能①填補財政赤字(基本功能三種方式：向中央銀行借款;增稅;發行國債;一般不會導致通貨膨脹)②籌集建設資金③調節貨幣供應量和利率(“金邊債券”特別是短期國債,流動性強，被稱為“有利息的鈔票”）④調控宏觀經濟國債承擔四個方面分析國債的承擔:①認購者承擔(債權人承擔）②債務人承擔(政府承擔）③納稅人承擔④代際承擔國債限度指標絕對規模①國債余額—歷年累積債務總規模②當年發行國債的總額③當年到期需還本付息的債務總額相對規模①國債承擔率即國民經濟承受能力(占國內生產總值比重發達國家不超過60%,發展中國家不超過45%）②債務依存度(占當年財政支出總額的比重國際公認債務度警戒線在15%~２0%之間）李嘉圖等價定理在某些條件下,政府無論是用債券還是稅收籌資，其效果都是相同的或者等價的國債制度發行制度條件涉及國債種類、發行日期、發行權限、發行對象等。決定發行條件的關鍵是國債的發行方式方式重要有公募招標方式、承購包銷方式、直接發售方式和“隨買”方式償還制度重要有抽簽分次償還、到期一次償還、轉期償還、提前償還和市場購銷法等方式市場交易制度根據國債交易的層次①國債發行市場(一級市場)②國債流通市場(二級市場:柜臺市場，店頭市場)按國債交易成交訂約和清算的期限①現貨交易方式(最古老，普通)②回購交易方式③期貨交易方式(四項基本要素:期限、價格、數量、標的國債三項功能:保值、投機、套利）④期權交易第十五章政府預算政府預算職能與原則概念是政府年度財政收支計劃㈠從技術性方面看｛①從形式上,它是政府的財政收支計劃,以預算平衡表體現②從內容上,它是政府對財政收支的計劃安排，它是政府理財的主導環節和基本環節}㈡從政治性，它是重大的政治行為㈢從本質上,它是國家和政府意志的體現是一個重要法律性文獻(屬于年度立法)最早出現在英國于１7世紀職能①反映政府部門活動②監督政府部門收支運作情況的功能③控制政府部門支出的功能原則①完整性②統一性③可靠性④合法性⑤公開性⑥年度性(歷年制從每年的1月１日起中德法國/跨年制美英日國)分類按編制形式分①單式預算（編制一個總預算)②復式預算(編制兩個或兩個以上預算⒈經常預算以稅收為收入來源,以行政事業項目為支出對象⒉資本預算以國債為收入來源，以經濟建設項目為支出對象)按編制依據的內容和方法分①增量（基數)預算{在以前預算年度的基礎上,增量預算保持了財政收支指標的連續性。是一種傳統的預算編制方法｝②零基預算{不考慮以前年度的財政收支重新評估各項收支｝按預算作用時間長短分①年度預算{有法律效力是指預算有效期為一年的政府預算｝②數年預算{也稱中期預算，滾動預算,是指預算有效期為幾年}中期預算一般不具有法律效力,也不需要通過國家權力機關的批準按預算收支平衡狀況分①平衡預算{收入基本等于預算支出}②差額預算｛收入大于或小于預算支出}按項目是否直接反映經濟效益分①投入預算②績效預算③規劃-項目預算制度按預算管理層級分①中央預算②地方預算我國預算職權劃分立法機關各級人民代表大會全國人民代表大會有權審查中央和地方預算草案及中央和地方預算執行情況的報告，批準中央預算的報告,改變或者撤消全國人民代表大會常務委員會關于預算、決算的不適當的決議各人民代表大會常務委員會全國人大常委會有權監督中央和地方預算的執行，審查和批準中央預算的調整方案,審查和批準中央決算;撤消國務院制定的同憲法、法律相抵觸的撤消省、自治區、直轄市同憲法、法律相抵觸的各級人民政府中央預算與地方預算有關收入和支出項目的劃分、地方向中央上解收入、中央對地方返還或者給予補貼的具體辦法,由國務院規定,報全國人民代表大會常務委員會備案。各級人民政府組織編制本級預算草案，向本級人民代表大會作關于本級總預算草案的報告;組織本級總預算執行;決定本級政府預備費動用；編制本級預算調整方案等第二部分財政部分職權劃分財政部門具體編制本級預算草案；具體組織本級總預算的執行;提出本級預備費動用方案；具體編制本級預算的調整方案；定期向本級人民政府和上一級財政部門報告各級預算的執行情況;具體編制本級決算草案業務主管根據國家預算法律、法規的規定,制定本部門預算具體執行辦法；編制本部門預算草案；組織和監督本部門預算的執行；定期向本級政府財政部門報告預算執行情況;編制本部門決算草案各單位各單位負責編制本單位預算、決算草案;按規定上繳預算收入、安排預算支出;接受政府財政、審計有關部門的監督我國政府預算體系公共財政預算含義即一般預算，指政府憑借國家政治權力,以社會管理者身份籌集以稅收為主體的財政收入,保障的收支預算收入稅收收入和非稅收入(專項、收費、罰沒、經營、國有資源有償)支出是就公共財政預算而言的政府性基金預算具有專項用途的財政資金。政府性基金項目由財政部審批，重要的政府性基金項目須報國務院審批專項用于支持特定基礎設施建設和社會事業發展的收支預算管理原則是以收定支，專款專用，結余結轉下年繼續使用國有資本經營預算①是國家以所有者身份依法取得的預算支出按照當年預算收入規模安排，不列赤字②核心是調整國家和國有公司之間的分派關系③原則。Ⅰ統籌兼顧、適度集中Ⅱ相對獨立、互相銜接Ⅲ分級編制、逐步實行④收入涉及從國家出資公司取得的利潤、股利、股息和國有產權（股權)轉讓收入、清算收入;支出用于對重要公司補充資本金和填補一些國有公司改革成本⑤2023年中央國有資本經營預算編制范圍為國資委監管公司、中國煙草總公司和中國郵政集團公司社會保障預算含義是指政府通過社會保險繳費、政府公共預算安排等方式取得收入,專項用于社會保障支出的收支預算原則①依法建立,規范統一②統籌編制，明確責任③專項基金，專款專用④相對獨立，有機銜接（社會保險基金不能用于平衡公共財政預算，但公共財政預算可補貼社會保險金）⑤收支平衡，留有結余范圍公司職工基本養老保險基金、失業保險基金：城鄉職工基本醫療保險基金、工傷保險基金、生育保險基金審批草案由人力資源社會保障部匯總編制，財政部審核后，由財政部和人力資源社會保障部聯合向國務院報告公共財政預算是政府預算體系中的基礎,應當納入公共財政預算如：國有資本經營預算部分收入可用于填補社會保障支我國政府預算編制建立部門預算制度含義部門預算是政府部門依據國家有關政策法規及其履行職能需要,由基層單位開始編制,逐級上報,審核,匯總意義①實行綜合預算，增強預算的透明度,提高了預算分派的規范性和完整性②增強預算管理的科學性，提高效益③有助于推動部門和行業事業發展④增強了預算決策的科學化和民主化，有效地規范了政府的管財行為特點①部門預算制度是市場經濟國家財政預算管理的基本形式②收入用標準收入預算法支出用零基預算法③基本支出預算實行定員定額管理,項目預算要進行科學論證和合理排序優先安排急需可行的項目④部門預算采用自下而上的編制方式,編制程序實行“兩上兩下”的基本流程將預算外資金納入預算管理含義政府預算制度是財政制度的核心一般是通過“預算法”的形式予以擬定方式財政部從2０2３年1月1日起,將按預算外管理的收入(不含教育收費)所有納入預算管理所有上繳中央國庫，支出通過公共財政預算或政府性基金預算安排。交通運送部集中的航道維護收入納入政府性基金預算管理收入和支出預算外收入納入預算管理后,收入預算級次保持不變,原上繳中央財政專戶的收入上繳中央國庫預算執行建立國庫集中收付制度含義預算執行制度是政府預算制度的重要組成部分,是預算實行的關鍵環節內容①建立國庫單一賬戶體系②規范財政性資金收繳方式③改變財政資金分散撥付方式意義①加強了預算執行過程中的監督控制②提高了預算執行管理信息的透明度③增強了財政宏觀調控能力實行政府采購制度政府采購運營機制實行集中采購與分散采購相結合，以集中為主,分散為輔第十六章財政管理體制含義是國家管理中央與地方政府之間劃分財政收支范圍和財政管理職責與權限財政管理預算是財政管理體制的中心環節內容政府間事權及支出責任劃分依據是政府職能界定和政府間事權劃分。政府間財政支出劃分是財政管理體制的基礎性內容原則①受益原則(全國歸中央/區域歸地方)②效率原則③區域原則(沒有區域歸中央如外交、國防事務/有區域歸地方如社會治安、城市供水、公園事務)④技術原則(如三峽工程、青藏鐵路等公共工程)政府間財政收入的劃分稅種屬性是決定政府間財政收入劃分的重要標準；收入結構以中央政府為主,支出結構以地方政府為主原則①集權原則②效率原則(把流動性較強收入作為中央政府收入）③恰當原則④收益與承擔對等原則類型模式財政聯邦制①遵循“州余權主義”原則②政府間的財政聯系重要依靠分稅制和轉移支付制度來實現（美國等)財政單一制在中央統一領導下,根據事權劃分及與之相適應的財權財力劃分地方政府分權水平較低自主性較小我國一直實行統收統支、高度集中的體制;改革開放后實行了“包干制”財政管理體制；94年實行分稅制財政管理體制作用①保證各級政府和財政職能的有效履行②調節各級和各地政府及其財政之間的不平衡③促進社會公平，提高財政效率分稅制思想①中央與地方的關系②調節地區間分派③政府與公司間的分派關系④統一政策與分級管理合⑤整體設計與逐步推動內容1994年分稅制中央稅關稅，海關代征的增值稅和消費稅，消費稅,中央公司上繳利潤地方稅營業稅,個人所得稅,房產稅，車船使用稅，印花稅，契稅,國有土地有償使用收入中央地方共享稅增值稅(中央75%;地方25％)資源稅、證券交易(印花）稅(各5０%；202３年后中央9７%)完善①印花稅中央９7％；地方３%②金融保險業營業稅稅率是5％③國有土地有償使用收入④國務院決定從2023年１月1日起實行所得稅收入分享改革⑤改革出口退稅承擔機制,建立中央和地方共同承擔的出口退稅機制成效①建立了財政收入穩定增長機制②增強了中央政府宏觀調控能力③促進了產業結構調整和資源優化配置“十二五”規劃①完善分稅制②完善轉移支付制度,增長一般性特別是均衡性轉移支付規模和比例,調減專項轉移支付第二部分財政部分十四章財政管理體制三節財政轉移支付制度含義庇古提出解決地方政府收支不平衡的問題,以及因地區間經濟發展不平衡而引起的全國公共服務水平不均衡的問題作用①填補其收支差額,這是最基本作用②解決各地方之間公共服務水平不均等③專項撥款，對地方支出項目進行調節特點①完整性②對稱性③科學性④統一性和靈活性相結合⑤法制性制度分類①均衡撥款②專項撥款它限于中央委托事務、共同事權事務、效益外溢事務和符合中央政策導向事務我國轉移支付分類一般性轉移支付含義是指為填補財政實力薄弱地區的財力缺口，均衡地區間財力差距類別均衡性轉移支付(參照各地標準財政收入和標準財政支出的差額)民族地區轉移支付專項轉移支付對委托地方政府代理的一些事務或中央地方共同承擔事務進行補償而設立的補貼資金，需要按規定用途使用。專項轉移支付重點用于教育、醫療衛生、社會保障、支農等公共服務領域完善合理使用轉移支付方式②進一步優化財政轉移支付結構③提高轉移支付的法制化水平第十七章財政政策含義對財政收支關系進行調整的指導原則和措施是由預算政策、稅收政策、支出政策、國債政策等組成功能①導向功能②協調功能③控制功能④穩定功能（斜倒穩控）國際收支平衡:經常性項目平衡也叫貿易平衡、資本項目平衡目的①促進充足就業②物價基本穩定③國際收支平衡(順差：出口大于進口；盈余：流入大于資本流出)④經濟穩定增長工具預算①總供應大于總需求，擴大支出，赤字規模②總供應小于總需求，縮小支出、預算盈余③平衡時，中性預算平衡稅收①繁榮時期,提高稅率、減少稅收優惠等途徑增長稅收②蕭條時期，減少稅率、實行更多稅收優惠等途徑減少稅收公債期限越短，流動性越高；期限越長,流動性越低公共支出①狹義的購買性支出:即政府的消費性支出②轉移性支出：涉及政府補貼支出、捐贈支出和債務利息支出政府投資①當經濟處在過熱時期，財政通過減少投資支出水平②當經濟處在蕭條時期，財政通過提高投資支出水平補貼①當經濟處在過熱時期,政府可以通過減少財政補貼支出②當經濟處在蕭條時期,政府可以通過增長財政補貼支出類型經濟周期自動穩定不需要政府來干預①涉及個人所得稅和公司所得稅的累進所得稅②政府福利支出相機抉擇它是積極靈活的①汲水政策是一種短期財政政策②補償政策反方向調節經濟變動的根據財政政策在調節國民經濟總量和結構中的不同功能來劃分，分為擴張性財政政策、緊縮性財政政策和中性財政政策“松”：增長支出、減稅、減少利率、減少準備金率、擴大信貸“緊”:減少支出、增稅、提高利率、提高準備金率、縮小信貸乘數稅收乘數=-b／(1-b)b邊際消費傾向①乘數為負值②政府增稅，國民收入減少,減少量為稅收增量的ｂ/(1—b）倍政府購買支出=1／(1-b）稅收乘數比較,購買性支出乘數大于稅收乘數平衡預算乘數等于１時滯內在①結識時滯(取決于行政部門掌握經濟信息和準確預測的能力)②行政時滯（對經濟問題調查研究所花費的時間）外在①決策時滯(交給立法機關審議)②執行時滯(付諸實行所需要的時間)③效果時滯(對經濟產生影響所需要的時間)應對內容①增長公共投資②促進公司投資和居民消費增值稅由生產型轉為消費型改革③調整收入分派格局④優化支出結構差別①政策實行的環境發生變化②政策實行所處的發展階段不同③政策內容有新的變化第三部分貨幣與金融第十八章貨幣供求與貨幣均衡貨幣需求含義貨幣需求指經濟主體在既定的收入和財富范圍內可以并樂意持有貨幣的行為是一種經濟需求、有效需求、派生需求需求量是經濟中各個部門需要持有的貨幣數量。一定期期內經濟對貨幣的客觀需求量貨幣需求量傳統貨幣數量說費雪的鈔票交易數量說ＭＶ=PT貨幣量＊貨幣流通速度=物價水平＊商品和勞務的交易量貨幣量決定物價水平理論劍橋學派的鈔票余額數量說庇古貨幣價值=比重(相稱于貨幣流通速度的倒數）＊總資源(總收入）/名義貨幣供應關系①劍橋方程式涉及貯藏貨幣是區別于費雪交易方程式的關鍵②本質一致物價和貨幣價值的升降取決于貨幣量的變化。假定其他因素不變，物價水平與貨幣量成正比，貨幣價值與貨幣量成反比凱恩斯的理論動機“流動性偏好”動機①交易動機-進行平常②防止動機－應付各種緊急③投機動機-根據市場利率變化預期函數①交易動機和防止動機是國民收入的增函數②投機動機由利率的高低決定，是利率的減函數；流動性陷阱弗里德曼現代因素①財富總額(恒久性收入與貨幣需求量成正比)②財富構成(人力財富比例與貨幣需求量成正比和非人力財富比例與貨幣需求量成反比)③金融資產的預期收益率（與貨幣需求量成反比)貨幣供應含義①貨幣供應(機制貨幣發明決定貨幣供應量)②貨幣供應量(非銀行部門的貨幣資產數量，即等于流通中的貨幣數量)層次依據資產流動性①M0=流通中鈔票②Ｍ1＝M0+銀行活期存款狹義③M2＝M1+定期存款＋儲蓄存款＋證券公司客戶保證金廣義機制㈠中央銀行的信用發明貨幣機制㈡商業銀行的擴張信用、發明派生存款機制因素①交存中央銀行存款準備金的限制②提取鈔票數量的限制③企事業單位及社會公眾繳付稅款等限制M=B*K(存款準備金率和貨幣結構比率合計的倒數)貨幣均衡特性①貨幣供應與貨幣需求大體一致,而非完全相等②貨幣均衡是一個動態過程③一定限度上反映了經濟總體均衡狀況貨幣失衡的兩種狀況①總量性貨幣失衡經常出現的貨幣失衡形式②結構性貨幣失衡均衡水平決定貨幣數量與經濟增長關系假定貨幣流通速度相對穩定，貨幣供應量(M1）應當與ＧDP同步增長,即ΔM1=ＧDＰ×M0物價自然上漲的因素①導致“剪刀差”現象②產品的更新換代，技術性能不斷提高導致物價總水平的不斷上漲若考慮物價自然上升的因素,流通領域中貨幣數量的增長應略高于國內生產總值的增長通貨膨脹概念在紙幣流通條件下,由于紙幣過度發行而引起的紙幣貶值，物價上漲現象①有效需求大于有效供應②物價連續上漲類型按通貨膨脹的成因分㈠需求拉上型通貨膨脹（特點：①自發性②誘發性③支持性)㈡成本推動型通貨膨脹(①工資推動型通貨膨脹②利潤推動型通貨膨脹是人為）㈢輸入型通貨膨脹（進口商品價格上升)㈣結構型通貨膨脹按照通貨膨脹的表現形式分①公開型通貨膨脹②克制型通貨膨脹(人們普遍持幣待購又稱為隱蔽性通貨膨脹)因素①直接因素:過度的信貸供應②重要因素:財政因素/信貸因素其他因素-－如投資規模過大、國民經濟結構比例失衡治理緊縮需求政策㈠緊縮性財政政策①減少政府支出②增長稅收③發行公債㈡緊縮性貨幣政策①提高法定存款準備金率②提高再貼現率③公開市場業務[供應重要措施有減稅、削減社會福利開支、適當增長貨幣供應發展生產]積極供應政策第十九章中央銀行與貨幣政策中央銀行定義①中央銀行：處在金融中介體系的中心環節,是發行的銀行、銀行的銀行和政府的銀行，具有雙重性質②中央銀行制度:由中央銀行代表國家管理一國金融業,并以其為核心構成商業銀行及其他金融機構為融資媒體的金融體制建立的必要性①集中貨幣發行權②代理國庫和為政府籌措資金③管理金融業④國家對社會經濟發展實行干預產生獨占銀行券的發行權是第一個標志①由存款銀行轉化為央行②專門設立央行③由綜合型銀行改革為單一職能的央行發展中央銀行獨立性問題的實質就是如何解決中央銀行和政府之間關系的問題①高度獨立②基本不獨立③相對獨立職責①不以賺錢為目的②不經營普通銀行業務③中央銀行具有相對獨立性,不應受到其他部門或機構行政干預和牽制重要業務①法定唯一發行機構②對銀行{集中準備金／最后貸款人（信貸業務有再抵押貸款；再貼現;再貸款)／全國清算(重要的中間業務)}③對政府｛代理國庫/代理國家債券發行/對國家給予信貸支持/保管外匯和黃金儲備/制定并監督執行}資產負債表資產①貼現與放款②政府債券和財政借款③外匯、黃金儲備④其他資產負債①流通中通貨（鈔票)②國庫及公共機構存款③商業銀行等金融機構存款④其他負債和資本項目支付清算系統系統涉及同城或同地區和異地兩大類。同城或同地區銀行的資金清算重要是通過票據互換所來進行框架①大額、小額支付系統為中樞②以銀行業金融機構為基礎③以票據支付系統、銀行卡系統、證券結算系統和境內外幣支付系統為組成部分④以行業清算組織和互聯網支付服務組織業務系統為補充貨幣政策定義通過貨幣量,利率,其他中介指標影響宏觀經濟運營手段①政策目的②實現目的所運用政策工具③預期達成政策效果目的是保持貨幣幣值穩定,并以此促進經濟增長①穩定物價②經濟增長③充足就業④平衡國際收支工具一般性政策工具存款準備金率效用是在中央銀行最低比率提高法定存款準備金率，貨幣乘數減少,收縮貨幣供應量和信貸量缺陷一種自動穩定機制①會影響超額存款準備金②當作一劑“猛藥”③成效較慢、時滯較長再貼現積極權操縱在商業銀行手中彈性相對較大,作用力度相對要緩提高再貼現率時,基礎貨幣得到收縮公開市場業務積極權操縱在中央銀行手中公開市場操作更具有彈性、更具優越性。出售是收縮選擇性貨幣①消費者信用控制(對不動產以外的各種耐用消費品銷售融資控制,涉及首付最低金額,還款最長期限）②證券市場信用控制(對證券交易限制目的在于克制過度投機）③優惠利率④預繳進口保證金直接信用控制以命令方式控制:利率最高限、信用配額、流動比率和直接干預最常用規定存貸款最高利率限制間接信用指導通過道義勸告、窗口指導（沒有法律約束力,但影響力往往較大)等辦法間接影響商業銀行信用發明中介目的按照可控性、可測性和相關性的三大原則①利率(通常指短期的市場利率)②貨幣供應量（從1996年開正式將貨幣供應量定為中介目的)③超額準備金或基礎貨幣④通貨膨脹率擬定２023年實行穩健的貨幣政策第二十章商業銀行與金融商業銀行性質①商業銀行是金融公司②商業銀行是以賺錢為目的③經營范圍廣泛是唯一可以吸取活期存款的金融機構職能①信用中介是最基本的職能(關鍵字:閑置的貨幣資本）②支付中介(總會計、總出納)③信用發明(超過自有資本）組織形式機構設立分為①單一銀行制下的商業銀行（美國)②總分行制下的商業銀行(英國）業務經營范圍①專業化銀行制②綜合化銀行制（可以經營所有的商業性融資業務,也稱為“全能銀行制”）重要業務負債業務自有資金不屬負債(股票等)和吸取外來資金(吸取存款、向中央銀行借款、從同業拆借市場拆借、發行金融債券、從國際貨幣市場借款，以吸取存款為主→再貼現/央行借款/同業拆借/發行債券／結算中短期資金占用資產業務是商業銀行獲得收益的重要業務㈠票據貼現事實上是信用業務㈡貸款業務在銀行資產中一般排在首位[條件分:信用/擔保用途分：資本/商業/消費]㈢投資業務許多國家規定只允許做債券業務,而不允許做股票買賣中間業務是“支付中介”也稱為無風險業務①結算業務{涉及鈔票結算和轉賬結算。銀行提供的結算業務重要指轉賬結算}②信托業務③租賃業務④代理業務⑤征詢業務原則①賺錢性原則(首要原則)②流動性原則③安全性原則(避免本金受損)資產賺錢性與流動性和安全性呈負相關關系金融市場有效市場理論法碼提出①弱型效率(證券的歷史資料)②半強型效率(公開發表的資料)③強型效率(所有相關信息)結構短期貨幣市場同行拆借市場期限短,流動性高填補短期資金局限性，票據清算差額及解決臨時性資金短缺需求:倫敦銀行票據市場商業票據市場是以公司間直接信用作保證銀行承兌匯票市場是銀行信用與商業信用結合短期債券市場是一種直接融資的市場既具有貨幣市場的屬性,又有資本市場的屬性短期政府債券都參與長期資本市場股票市場①發行市場（一級市場)②流通市場（二級市場）→是發行市場得以存在的必要條件投資基金市場是一種利益共享、風險共擔的集合投資方式是一種金融中介機構優勢重要表現為專家理財金融期貨市場①金融期貨市場(有鎖定和規避金融市場風險)②金融期權交易都屬于金融衍生產品市場外匯市場由中央銀行、外匯銀行、外匯經紀商和客戶組成的買賣外匯的交易關系的總和以上兩者互相滲透發展趨勢①金融市場同金融中介一直在同步擴張,因素是金融中介可以從多方面減少使用金融市場的費用②中介與市場在金融產品的提供上是競爭的；從微觀上：金融市場同金融中介是互相替代的關系從宏觀上:兩者為互補關系第二十一章金融風險與金融監管金融風險基本特性①不擬定性②相關性③高杠桿性④傳染性(不擬定的相關杠桿傳染)基本類型①市場風險②信用風險③流動性風險④操作風險（流動的市場信用操作)金融危機①債務危機(稱支付能力危機,一國債務不合理出口萎縮/國際債務條件對債務國不利/缺少外債管理經驗，創匯能力低)②貨幣危機(實行固定匯率制或帶有固定匯率制色彩的盯住匯率安排的國家)③流動性危機(是由流動性局限性引起）④綜合性金融危機次貸危機發生在美國,因次級抵押貸款機構破產、基金關閉、股市震蕩引起;三階段債務危機/流動性危機／信用危機金融監管理論特性一方面是從對銀行的監管開始①銀行提供期限轉換功能②作為票據清算者,減少交易費用③信用發明，流動性發明功能一般理論①公共利益論(正統理論,政府對公眾的一種回應)②保護債權論(存款保險制度是這一理論的形式)③金融風險控制論（這種不穩定來源于:銀行的高負債經營、借短放長和部分準備金制度)④金融全球化對傳統金融監管理論的挑戰金融監管體制分類從監管及中央銀行角色①以中央銀行為重心的監管體制美國雙線多頭②獨立于中央銀行的綜合監管體制德國從監管客體的角度來分①綜合監管體制英國②分業監管體制中國(⒈分業經營體制⒉水平不高⒊監管能力局限性)我國監管體制①獨立于中央銀行的分業監管體制②由中國人民銀行,證監會,保監會組成③在金融監管方面有監督檢查權國際金融監管協調1988年巴塞爾報告資本組成①核心資本又稱為一級資本至少占所有資本的50%｛實收資本(普通股}和公開儲備｝②附屬資本又稱為二級資本(未公開儲備,資產重估儲備,普通準備金和呆賬準備金,混合資本工具和長期次級債券）風險資產權重即0%、10%、20%、５０％和10０%。權重越大，表白該資產的風險越大資本標準即資本與風險加權資產的比率不得低于8%。其中核心資本比率不得低于４％過渡期安排19８7年年終到199２年年終為實行過渡期2023年新巴塞爾資本協議“三大支柱”①最低資本規定(將資本金規定視為最重要的支柱注意到市場風險和操作風險的影響和破壞力）②監管當局的監督檢查（職責:全面監管/哺育／加快制度化）③市場約束（一年內至少披露一次財務狀況)202３年新巴塞爾資本協議Ⅲ強化資本充足率⒈三個最低資本①普通股４．5%②一級資本6%③總資本8%⒉兩個超額資本①留存超額資本2.5%②反周期超額資本0-２.5％待新標準實行后①普通股7%②一級資本8．５%③總資本10.5%引入杠桿率2０２3年初按３%標準（一級資本/總資產)開始監控2０23年初進入過渡期,202３年正式第一支柱流動風險量①流動性覆蓋率(短期)②凈穩定融資比率(中長期)新監管標準設立為期8年的過渡期對外金融關系與政策匯率制度劃分㈠固定匯率制度(①金本位制度下的固定匯率是自發的固定匯率制度②布雷頓森林體系下的固定匯率制度實行以美元為中心的人為可調整的固定匯率制度）㈡浮動匯率制度199９年,國際貨幣基金組織按照匯率彈性從小到大分八類因素①經濟開放限度②經濟規模③國內金融市場的發達限度及其國際金融市場的一體限度④進出口貿易的商品結構和地區分布⑤相對的通貨膨脹率固定匯率制度：經濟開放限度越高、經濟規模越小、進出口集中在某幾種商品或某一國家的國家浮動匯率制度:經濟開放限度低、進出口商品多樣化或地區分布分散化、同國際金融市場聯系密切、資本流出流入較為客觀和頻繁，或國內通貨膨脹率與其他重要國家不一致的國家人民幣匯率制度①19９4年1月1日,實行以市場供求為基礎的、單一的有管理的浮動匯率制②2023年７月21日,在積極性、可控性、漸進性原則下，實行以市場供求為基礎，參考一籃子貨幣進行調節、有管理的浮動匯率制度第三部分貨幣與金融第二十二章對外金融關系與政策國際儲備含義一國貨幣當局為填補國際收支逆差、穩定本國貨幣匯率和應付緊急支付等目的所持有的國際間普遍接受的資產構成①貨幣性黃金黃金只能算作潛在的國際儲備、而非真正的國際儲備②外匯儲備是國際儲備最重要的組成部分③IMF的儲備頭寸涉及會員國向基金組織繳納份額中25％可自由兌換貨幣(儲備檔頭寸）和(超儲備檔頭寸）④特別提款權作用①融通國際收支逆差調節臨時性國際收支不平衡②干預外匯市場，穩定本國貨幣匯率③一國對外舉債和償債主線保證管理國際儲備的管理實質上是外匯儲備的管理①總量管理②結構管理（種類的安排/流動性結構的擬定)③積極管理國際貨幣體系內容①擬定國際儲備資產②擬定匯率制度③擬定國際收支調節方式國際貨幣體系變遷國際金本位制１９３3年崩潰英國１82０23世界上最早采用的國家①由鑄幣平價決定的匯率構成各國貨幣的中心匯率兩國本位幣含金量之比②圍繞鑄幣水平上下波動,波動幅度為黃金輸送點等于鑄幣平價加減運送黃金的運費布雷頓森林體系１9７３年特性:①可兌換黃金的美元本位②可調整的固定匯率③國際收支的調節(短期失衡由國際貨幣基金組織提供信貸資金解決/長期失衡通過調整匯率平價來解決)牙買加體系特性：①多元化的國際儲備體系②多種匯率安排并存的浮動匯率體系③國際收支的調節國際重要金融組織國際貨幣基金組織①理事會是國際貨幣基金組織最高權力機構②IMF宗旨國際貨幣基金組織是國際貨幣體系核心機構資金來源①份額最初２5%是以黃金或美元,現改為以特別提款權或重要國際貨幣繳納②借款貸款①備用安排(又稱普通貸款，是國際貨幣基金組織最基本、最早設立的一種貸款。備用安排的最高額度為成員國份額的12５%，撥付期為12－１8個月)②中期貸款③減貧與增長貸款特點:國際貨幣基金組織的貸款重要幫助成員國解決國際收支問題；是有政策條件的；是臨時性的世界銀行集團資金來源①銀行股份②借款③轉讓債權④業務凈收益貸款項目貸款是世界銀行貸款業務的重要組成部分世界銀行是世界上最大的多邊開發機構特點：①期限長②貸款實行浮動利率，一般低于市場利率③通常對其只提供貨品和服務所需要的外匯部分，約占項目總額３0%－40%。個別項目可達5０%④貸款程序嚴密,審批時間長國際清算銀行①國際清算銀行的組織機構(以股份公司形式建立，最高權力機構是股東大會)②國際清算銀行的職能與業務（為會員國管理國際儲備資產、開辦多種銀行業務如購買高質量銀行股票或政府短期債券)第四部分記錄二十三記錄與記錄數據含義1．記錄學是關于收集、整理、分析數據和從數據中得出結論的科學2.描述記錄和推斷記錄是兩大分支兩大分支描述記錄研究數據收集、整理和描述的記錄學方法(圖表或數學,CＰI數據增長率）推斷記錄由樣本推斷總體的記錄學方法①參數估計（樣本推總體)②假設檢查(驗證總體）變量和數據變量(兩個或以上數值)定量(數量）變量取值數量公司銷售額，注冊員工數量定性變量分類變量取值為類別公司所屬行業,或者性別順序變量取值為類別且有順序員工教育水平常數(固定數值)常用固定數值來表達數據來源觀測數據和實驗數據所有社會經濟現象的數據都是觀測數據,自然科學領域的數據都是實驗數據一手數據和二手數據直接調查或實驗的數據（一手或直接數據）來源：①調查和觀測②實驗別人調查或實驗的數據(二手或間接數據）第二十四章描述記錄概念記錄調查概念按照預定的目的和任務,運用科學的記錄調查方法,有計劃有組織地搜集數據信息資料的過程記錄調查特性①調查是有計劃、有方法、有程序的活動②調查的結果表現為搜集到的數據分類按調核對象的范圍①全面調查（全面記錄報表和普查）②非全面調查(非全面記錄報表、抽樣調查、重點調查和典型調查）調查登記時間連續①連續調查(一年之內如：人口出生、死亡)②不連續調查(一年以上如：生產設備擁有量、耕地面積)方式記錄報表自上而下地統一布置，自下而上地逐級提供目前的大多數記錄報表都是全面報表均數)普查一次性全面調查,用于收集處在某一時點狀態上①數據一般比較準確②范圍比較窄③統一的標準調查時間抽樣調查最廣泛最常用根據樣本可推斷總體①經濟性②時效性強③適應面廣④準確性高重點調查從調核對象的所有單位中選擇少數重點單位進行調查通過典型單位是一種定性調查,著眼點不在數量特性上,因此不認為它是一種記錄調查也是可以的典型調查選擇一個或幾個有代表性的單位進行全面進一步的調查均值（平均數）含義又稱均值是集中趨勢中最重要的測度值。重要合用于數值型數據，不合用于品質數據集中趨勢測度公式特點①合用數值型數據,不合用分類數據和順序數據②易受極端值的影響中位數公式n奇數=(ｎ+1）/2n為偶數n/2和ｎ／2+1的算術平均數特點①合用于順序數據和數值型數據、不合用于分類數據②不受極端值影響眾數含義一組數據中出現次數最多的變量值特點①描述分類數據和順序數據,不合用定量數據②不能出現雙眾數、多眾數離散限度含義離散限度是指數據之間的差異限度特點集中趨勢的測試值是對數據一個概括,代表限度離散限度越大，集中趨勢的測試值對該組數據的代表性就越差標準差和方差含義方差總體所有單位標志值與其平均數離差之平方的平均數標準差方差的平方根它們是應用最廣泛方法計算未整理的原始數據用于分組數據注意不能用于不同組別數據的離散限度（例如學生的年齡和教師的年齡)離散系數(變異系數）含義也稱標準差系數。是一組數據的標準差與均值的比值,是相對指標計算為消除變量值水平高低和計量單位不同對離散限度測度值的影響，要計算離散系數比較極差、標準差、方差都是反映數據分散限度的絕對值，數值大小受到變量值水平高低和計量單位影響關系是用于比較對不同組別數據的離散限度。離散系數大的離散限度也就大，離散系數小的離散限度也就小分布形態分布形態的測度測度1.偏態系數(數據的偏斜方向和限度，離差的三次方公式放棄)2．標準分數偏態系數圖示1.偏態系數是一個鐘型的圖示,等于0時,分布是均勻的,圖示為實線２.系數＞０,右偏，０和0.5之間是輕度右偏0.５和1是中度大于1是重度３.系數<0，0和０.５之間是輕度左偏０．５和1是中度大于1是重度標準分數計算公式：標準分數Z=（原始分數－平均分數)／標準差假如是正數,越大說明越好，負數正好相反1.約有6８％的數據與平均數的距離在1個標準方差內，標準分數在[-１，１],168２.約有95%的數據與平均數的距離在２個標準方差內,標準分數在［-2，2]，２９53．約有99@的數據與平均數的距離在3個標準方差內,標準分數在[-3，3],3９９變量間的相關分析分類相關的限度1.完全相關2．不完全相關３．不相關相關的方向1．正方向2．負方向相關的相識1.線性相關2非線性相關注意點:相關關系不等同于因果關系(但是因果關系屬于相關關系)散點圖此圖為不完全線性正相關（假如點全在線上就是完全相關）公式放棄相關系數-１≤<r≤+1①０<ｒ≤+1正線性相關②-1≤ｒ<0負線性相關③ｒ=1完全正線性相關④r=-１完全負線性相關⑤r=0不存在線性相關,但是不能說明無任何關系，也許有非線性關系|r|≥0.8高度相關②0．5≤｜r|<0.8中度相關③0．３≤|ｒ|＜0．5低度相關④｜r|＜０.３相關限度弱，無線性相關第二十五章抽樣調查抽樣調查的基本概念總體和樣本１.總體:調核對象的全體2.樣本:是總體中的一部分,按照一定的原則或程序抽出的部分個體組成總體參數和樣本記錄量1.就是總體指標值，根據總體中所有單位的數值計算，是通過調查想要解的，不受樣本抽選結果影響(普查）2.是根據樣本中各單位的數值計算,是對總體參數的估計，也稱估計量,是一個隨機變量，常用樣本均值例題：研究城市居民家庭消費結構，從50萬戶家庭隨機抽出3000戶進行入戶調查。抽樣框供抽樣所使用的所有抽樣單元的名單,是抽樣總體的具體表現,例如公司名錄,電話簿,人員名冊等例題①總體:50萬戶家庭②總體單元：５0萬戶中的每一戶家庭③樣本:抽取中的３0０0戶家庭④樣本單元：３000戶中每一戶家庭⑤抽樣框:50萬戶家庭信息的載體⑥總體參數;50萬戶的家庭消費⑦樣本記錄量:抽取出來30０0戶家庭的平均消費概率和非概率概率抽樣也稱隨機抽樣,是根據隨機原則1．簡樸隨機抽樣:有放回和不放回，合用：無更多抽樣框輔助信息,調核對象分布不廣闊，個體差異不大2．分層抽樣:分為不同的層,在不同層內獨立、隨機抽樣。例如:經理和員工，等比例和不等比例抽樣３.系統抽樣：按照一定的順序排列，事先規定原則抽樣，最簡樸的是等距抽樣，每過1５號選取一個號4.整群抽樣:把整體提成互補重疊的群,抽樣時直接抽取這個群,例如整個房地產行業的在職人員工資5.多階段抽樣：假如通過二個或者三個階段的抽樣就是多階段段抽樣，例如先東部、西部、中部下的區域非概率抽樣根據自己的方便或者主觀判斷抽取樣本的方法１．判斷抽樣,調查者根據調查目的和對調核對象的了解，人為擬定樣本單元2．方便抽樣攔截式３.自愿樣本網上調查4．配額樣本總體劃分若干型將樣本數據分派到若干型中，沒有嚴格限制，一般采用方便抽樣抽樣調查環節①擬定調查問題②調查方案設計③實行調查過程④數據解決分析⑤撰寫調查報告抽樣調查的抽樣誤差抽樣誤差是由于抽樣的隨機性導致的，抽到不同的樣本，對總體的估計就會不同,3.計量誤差非抽樣誤差抽樣框誤差例如營業執照不同或者無營業執照無回答誤差無回答誤差（調查者不在家或者不愿告訴計量誤差例如調查者故意無意誘導被調查者或作弊估計量和樣本量估計量的性質一致性隨著樣本量的增大，估計量的值假如穩定于總體參數的真值，這個估計量就有一致性無偏性所有也許的樣本均值取值的平均值總等于總體均值有效性兩個估計量,肯定有一個更具有有效性抽樣誤差的估計公式1．抽樣誤差與總體分布有關,總體單位值越大,抽樣誤差越大2．抽樣誤差與樣本量有關,樣本量越大，抽樣物產越小3．抽樣誤差與抽樣方式和估計量的選擇也有關系4.抽樣誤差與有效的輔助信息的估計量也有關系樣本量的影響因素1.調查的精度2.總體的離散限度3.總體的規模4．無回答情況5．經費的制約第二十六章回歸分析回歸模型回歸模型的概念回歸分析就是根據相關關系的具體形態，選擇合適的數學模型（函數）表達變化關系一元線性回歸模型描述兩個變量之間互相關系的最簡樸的回歸模型（有一個自變量X和一個因變量Y)最小二乘法它是計算一元線性方程的β0和β1的計算方法,是因變量的估測值和觀測值的離差平方和最小模型的檢查和預測回歸模型的擬合分析在使用回歸方程之前,需要對模型進行檢查1．結合經濟理論和經驗分析回歸系數的經濟含義是否合理2.分析估計模型對數據的擬合效果(決定系數)3.對模型進行檢查模型預測回歸模型的一個重要應用就是預測，運用估計的回歸模型預估因變量數值第二十七章時間序列分析含義時間序列也稱動態數列，是將某一記錄指標在各個不同時間上的數值準時間先后順序編制形成的序列構成要素①被研究現象所屬時間②反映該現象一定期間條件下數量特性的指標值同一時間序列，各時間單位一般規定相同分類①絕對數(時期序列：在一定期期內發展的結果。即過程總量時點序列：在一定期點上的瞬間水平)②相對數③平均數時間序列的水平分析發展水平發展水平是時間序列中相應于具體時間的指標數值最初、最末、中間作用分：基期水平和報告期水平平均發展水平含義也稱序時平均數或動態平均數是對時間序列中各時期發展水平計算的平均數，描述一段時期達成的水平絕對數計算時期序列計算由時期序列計算序時平均數:就是簡樸算術平均數時點序列計算連續時點（逐日登記）①資料逐日排列且天天登記用簡樸算術平均數②事實上只在指標值發生變動時才記錄一次時用加權算術平均數計算，權數是每一指標值的連續天數由間斷時點(不逐日登記)間隔相等間隔不相等相對數平均數思緒:分別求出分子指標和分母指標時間序列的序時平均數,然后再進行對比增長量增長量=報告期水平－基期水平①逐期增長量-－報告期水平與前一期水平之差②累計增長量－報告期水平與某一固定期期(通常是時間序列最初水平)水平之差同一時間序列中，累計增長量等于相應時期逐期增長量之和平均增長量含義是時間序列中逐期增長量的序時平均數，它表白現象在一定期段內平均每期增長（減少)的數量公式平均增長量=累計增長量／(時間序列項數-1)＝逐期增長量的合計/逐期增長量的個數時間序列的速度分析發展速度=報告期/基期以相對數形式表達兩個不同時期發展水平的比值，表白報告期已發展到基期水平幾分之幾或若干倍定基發展速度報告期水平/初期水平環比發展速度報告期水平/報告前一期期水平①定基發展速度等于各環比發展速度的連乘積(定基積)②兩個相鄰時期定基發展速度的比率等于相應時期環比發展速度(環比比)增長速度=發展速度－1(都同樣)增長速度的推算，必須通過發展速度才干進行平均發展速度是一定期期內各期環比發展速度的序時平均數通常采用幾何平均法幾何平均數公式計算指標值平均數平均增長速度反映現象在一定期期內逐期增長(減少）變化的一般限度平均增長速度=平均發展速度-１分析應用①當時間序列中指標值出現0或負數,不計算速度②速度指標數值與基數大小有關系1%代表同樣增長速度,在不同時間下包含的絕對水平平衡預測法移動平均法使用時間序列中最近K期數據值的平均數作為下一期的預測值Ｋ是個數值，加入K=3．數值就為要算的前三期的數值相加/3指數平滑法運用過去時間序列的加權平均數作為預測值,即使得第t+1期的預測值等于第t期的實際觀測值與第ｔ期預測值的加權平均值.平滑系數α會告知α*上一期的實際值+(1-α）*上一期的預測值第五部分會計第二十八章會計概論基本概念定義以貨幣