會計學1儲蓄存款和商業銀行張第六課投資理財的選擇第一框儲蓄存款和商業銀行第1頁/共30頁

每到新年同學們都會有一定的壓歲錢，下面有幾種投資方式，你會選擇哪一種呢？A.儲蓄B.購買股票C.購買債券D.購買保險問卷調查第2頁/共30頁19781985199520002013210.6(億元)我國城鄉居民儲蓄存款情況447321探究一

為什么城鄉居民的儲蓄持續地增長？如何看待這種增長？

思考第3頁/共30頁原因：①經濟發展，收入增加；②儲蓄存款能獲得利息收入，比較安全，風險較低；③我國人民一向有良好的儲蓄習慣；④投資體系不夠健全；⑤社保體系不夠完善。第4頁/共30頁正確地看待居民儲蓄不斷增長的現象好處：可以為國家積累資金，支援現代化建設；有利于調節市場貨幣流通；有利于培養科學合理的生活習慣，建立文明健康的生活方式。

弊端：存款儲蓄的高增長，會導致居民消費率長期偏低，弱化消費增長對經濟增長的拉動作用，也會直接影響到投資本身的增長，制約經濟的發展。

第5頁/共30頁1.含義：

儲蓄存款，是指居民個人將屬于其所有的人民幣或者外幣存入儲蓄機構，儲蓄機構開具憑證，個人依據憑證可以支取存款本金和利息，儲蓄機構依照規定支付存款本金和利息的活動。存什么錢到何處存有何益處誰存錢我國的儲蓄機構有很多，主要是各商業銀行。一、儲蓄機構第6頁/共30頁為什么要把錢存入銀行？思考：“錢存銀行，安全便當；積沙成塔，來日方長”給孩子攢學費可以獲得利息買房買車留作將來的養老錢第7頁/共30頁儲蓄存款的利息利息是什么？決定利息的三個要素是什么？利息的計算公式是什么？

思考：第8頁/共30頁2.目的：儲蓄存款的收益—利息(1)利息的含義(2)影響利息的三個因素：(3)計算公式：年利率＝月利率×12（月）＝日利率×360（天）

儲蓄機構必須掛牌公告儲蓄存款利率，不得擅自變動。

它是銀行因為使用儲戶存款而支付的報酬，是存款本金的增值部分。本金、存期和利息率利息＝本金×利息率×存款期限第9頁/共30頁老王已存了20000元的活期，現將之轉為定期三年，按照年息4.77

%的利率計算：3年到期后的利息總額是多少？所得利息：20000×4.77％×3＝2862（元）小試身手老王的存款利息收入2862元是否全部歸其個人所有？在我國，利息收入現在已經免收利息稅。第10頁/共30頁活期儲蓄：3.儲蓄類型定期儲蓄：

事先約定期限、存入后不到期一般不得提前支取的儲蓄方式。（形式：整存整取、零存整取、存本取息、整存零取等。）

儲戶可以隨時存入和提取、不規定存期、存款金額和次數不受限制的儲蓄方式。第11頁/共30頁零存整取指開戶時約定存期、分次每月固定存款金額（由您自定）、到期一次支取本息的一種個人存款,一般五元起存。有錢的時候就存錢，到時候你就一次性的全部取出來。整存零取是一種事先約定存期，整數金額一次存入，分期平均支取本金，到期支取利息的定期儲蓄品種,一般1000元起存。就是你一次性存1萬元，想要花錢時就可以去取錢。存本取息是一種一次存入本金，分次支取利息，到期支取本金的定期儲蓄,一般5000元起存。每年只取利息，不取存在銀行里邊的錢。補充知識第12頁/共30頁比較定期、活期存款的異同種類活期存款定期存款優點沒有存期和金額限制，可以隨時存取，流動性強，靈活方便，適合個人日常生活待用資金儲蓄利息率比較高，儲戶收益也比較高缺點利率低，收益低存期有限定，流動性較差第13頁/共30頁4.儲蓄投資的特點

儲蓄存款靈活方便，對居民生活很有利，但相比之下，作為投資方式其收益是比較低的，但并不代表沒有風險，比如在通貨膨脹情況下，存款也可能貶值。定期存款如果提前支取，也有損失利息的風險，因為銀行規定，定期存款如果提前支取，則在一定時間內按活期計息。第14頁/共30頁二、我國的商業銀行

李大伯省吃儉用存下現金2萬元，以備兒子結婚用。他怕被盜,又怕兒子偷偷花掉，便想到銀行存款，于是他來到中國人民銀行，要求把2萬元現金存入銀行，但中國人民銀行的工作人員告訴他，他們這里不能夠存款，存款要到辦理存款的儲蓄機構去辦理。思考：

中國人民銀行為什么不吸收存款？辦理存款的儲蓄機構有哪些？中國人民銀行是政府機關

(政府部門)探究二第15頁/共30頁不存不貸既存又貸既存又貸只貸不存（中央銀行）（政策性銀行）第16頁/共30頁1.商業銀行的含義

是指吸收公眾存款、發放貸款、辦理結算等業務，并以銀行利潤為主要經營目標的金融機構。(金融企業法人)2.商業銀行的地位

我國商業銀行以國家控股銀行為主體，是我國金融體系中最重要的組成部分。第17頁/共30頁中國建設銀行——CBC（ConstructionBankofChina）

——“存不存？中國銀行——BC（BankofChina）

——“不存！”交通銀行----BC（BankofCommunications)

——“不存！”中國農業銀行——ABC（AgricultureBankofChina）

——“啊，不存！”中國工商銀行——ICBC（IndustryandCommercialBankofChina）

——“愛存不存！”戲說各大商業銀行的名稱第18頁/共30頁思考：①你知道這些標志嗎？②你所在的地區有沒有這些標志？③你能列舉銀行為企業或居民提供的各種服務嗎？探究三中國農業銀行中國建設銀行中國工商銀行中國銀行廣東發展銀行深圳發展銀行第19頁/共30頁3.商業銀行的主要業務（1）存款業務（2）貸款業務（3）結算業務——基礎業務——主體業務，營利的主要來源——銀行利潤的重要來源銀行利潤=貸款利息-存款利息-經營成本按照貸款對象分，工商業貸款、個人貸款商業銀行貸款原則：根據借款人信用狀況的評估結果決定是否發放貸款第20頁/共30頁

小張有個朋友叫趙時尚。趙時尚的人生信條是“債多不愁，能借就行”。為了追求“時尚的生活”，周圍的朋友都被他借了個遍。今天，趙時尚又來找小張了，不過，這次他可不是來向小張借錢的。趙時尚對小張說：“我收入雖然不高，但消費觀很前衛。現在準備買輛小轎車，去銀行貸款10萬，可銀行因為我缺乏財產擔保不給我貸款。我想請你替我擔保貸款，你就幫幫朋友吧。”小張：“……”探究四第21頁/共30頁思考：

銀行該不該給趙時尚這種人借錢？小張該不該給他做貸款擔保人？誠信對于金融生活有什么重要性？第22頁/共30頁①貸款本身就是一種信用行為，要求借貸雙方都講誠信。②誠信既有利于金融機構正常開展業務，也有利于方便個人的生活，最終有利于維護國家正常的金融秩序和市場經濟秩序。如果信貸不講誠信，就可能危害國家的金融安全和經濟發展。第23頁/共30頁商業銀行的其他業務債券買賣及兌付代理買賣外匯代理保險提供保管箱代收相關費用第24頁/共30頁課本：專家點評思考：

商業銀行的作用？第25頁/共30頁4.商業銀行的作用:（A）為國家經濟建設籌集和分配資金，是再生產順利進行的紐帶；（

蓄水池）（B）銀行能夠掌握和反映社會經濟活動的信息，為企業和國家作出正確的經濟決策提供必要的依據；（C）通過銀行對國民經濟各部門和企業的生產經營活動進行監督和管理，可以優化產業結構，提高國民經濟效益。

（調節器）（氣象站）

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國家大幅度下調銀行存貸款利率，有利于搞活企業，但會影響居民儲蓄存款的實際收益。（1）貸款利率下調有利于降低企業生產經營成本，從而增強其活力。（2）存款利率下調并不一定使存款者的實際收益減少。當利率下調但利率水平仍高于同期物價漲幅時，存