會計實務：濰坊國稅11月11日出口退稅問題_第1頁
會計實務：濰坊國稅11月11日出口退稅問題_第2頁
會計實務：濰坊國稅11月11日出口退稅問題_第3頁
全文預覽已結束

下載本文檔

版權說明：本文檔由用戶提供并上傳，收益歸屬內容提供方，若內容存在侵權，請進行舉報或認領

文檔簡介

1、濰坊國稅 11 月 11 日出口退稅問題1. 問：一個國外客戶在中國境內交易支付人民幣然后需將貨物運到美國這種情況屬于出口嗎？答：根據您的描述， 一個國外客戶在中國境內交易支付人民幣然后需將貨物運到美國不屬于出口業務。問：我錄入出口明細和增值稅納稅申報錄入后，免抵退稅申報匯總表數據自動計算，“免抵退出口貨物勞務計稅金額”與增值稅納稅申報表出現差額，這個差額正常嗎？答：增值稅納稅申報表主表中的第7 欄“免、抵、退辦法出口銷售額”和免抵退稅申報匯總表中的第4 欄“免抵退出口貨物勞務銷售額”的數據是不同的，兩者統計口徑不同。免抵退稅申報匯總表中的第4 欄“免抵退出口貨物勞務銷售額”是單證信息齊全的出

2、口銷售額。增值稅納稅申報表主表中的第7 欄“免、抵、退辦法出口銷售額”是企業會計記賬的出口銷售額，包含當期單證信息不齊全的出口銷售額。“免抵退出口貨物勞務計稅金額”與增值稅納稅申報表出現差額是必然的，如果該差額與稅務出口退稅審核系統里的差額相等就是正常的，主管稅務部門在計算機審核時對審匯總就會通過。問：國外客戶退貨，貨物較少，考慮到貨物運回來成本高，故決定貨物不運回來但是款仍要退給國外的客戶，當時出口已經做了退稅，這種情況我們現在需要跟正常的退運流程在申報系統中操作嗎？答：您公司由于貨物沒有退運，只是款項退給國外客戶，所以不能按照退運流程在企業出口退稅申報系統中操作。您公司的這種情況屬于出口后

3、未收匯，只能是按照國家稅務總局關于出口企業申報出口貨物退（免）稅提供收匯資料有關問題的公告（國家稅務總局公告 2013 年第 30 號）第 7 條規定，出口企業應用負數申報沖減原退（免）稅申報數據，并按現行會計制度的有關規定進行相應調整，出口企業當期免抵退稅額（外貿企業為退稅額）不足沖減的，應補繳差額部分的稅款。編輯推薦 :利潤表的編制都有哪些正確的方法出口退稅：賬目處理不當引涉稅風險火災造成存貨損失進項稅額如何處理稅務稽查爭議案例解析（一）財務人員分析企業盈利能力時用到的公式【匯總】之二小編寄語：會計學是一個細節致命的學科，以前總是覺得只要大概知道意思就可以了，但這樣是很難達到學習要求的。因為它是一門技術很強的課程，主要闡述會計核算的基本業務方法。誠然，困難不能否

溫馨提示

  • 1. 本站所有資源如無特殊說明，都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請下載最新的WinRAR軟件解壓。
  • 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等，如果需要附件，請聯系上傳者。文件的所有權益歸上傳用戶所有。
  • 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙，網頁內容里面會有圖紙預覽，若沒有圖紙預覽就沒有圖紙。
  • 4. 未經權益所有人同意不得將文件中的內容挪作商業或盈利用途。
  • 5. 人人文庫網僅提供信息存儲空間，僅對用戶上傳內容的表現方式做保護處理，對用戶上傳分享的文檔內容本身不做任何修改或編輯，并不能對任何下載內容負責。
  • 6. 下載文件中如有侵權或不適當內容，請與我們聯系，我們立即糾正。
  • 7. 本站不保證下載資源的準確性、安全性和完整性, 同時也不承擔用戶因使用這些下載資源對自己和他人造成任何形式的傷害或損失。

評論

0/150

提交評論