1、山 東 經 濟 學 院本科學期設計(論文設計 ( 論文 題目 : 指導教師： 學 號： 姓 名： 院（ 部） 專業(yè) 屆 山東經濟學院教務處制年 月 日 山東經濟學院學士學位論文原創(chuàng)性聲明本人鄭重聲明：所呈交的學位論文，是本人在導師的指導下進行研究工作所取得的成果。除文中已經注明引用的內容外，本論文不含任何其他個人或集體已經發(fā)表或撰寫過的研究成果。對本文的研究做出重要貢獻的個人和集體，均已在論文中作了明確的說明并表示了謝意。本聲明的法律結果由本人承擔。學位論文作者簽名： 年 月 日山東經濟學院關于論文用授權的說明本人完全了解山東經濟學院有關保留、使用學士學位論文的規(guī)定，即：學校有權保留、送交論文

2、的復印件，允許論文被查閱，學校可以公布論文的全部或部分內容，可以采用影印或其他復制手段保存論文。指導教師簽名： 論文作者簽名： 年 月 日 年 月 國外農村社會養(yǎng)老保險的經驗及啟示摘要國外的許多國家建立起了比較完善的農村社會養(yǎng)老保險制度，借鑒國外三種農村社會養(yǎng)老保險模式，通過對各種模式中政府責任定位的研究，作為借鑒解決我國在農村社會養(yǎng)老保險模式中政府責任缺失的問題。明確政府在農村社會養(yǎng)老保險制度中應承擔的責任。關鍵字：國外；農村社會養(yǎng)老保險；政府 Experience of the Foreign Rural Social Endowment Insurance ModelsanditsIns

3、pirationAbstractMost foreign countries have established rural social endowment insurance system，On the basis of introducing three kinds of foreign rural social endowment insurance system modes，through the study of governments responsbility,as the reference,we can solve the government responsibility

4、flaw of our country in rural society endowment insurance mode.Keyword: Foreign Rural endowment insurance Government目錄一、國外農村社會養(yǎng)老保險中政府的責任是如何定位的開始頁碼（一）國外建立農村社會養(yǎng)老保險的原因 開始頁碼1人口因素 開始頁碼2與工業(yè)化發(fā)展的兩次飛躍有關 開始頁碼（二）國外農村社會養(yǎng)老保險的各種模式 開始頁碼1社會保險模式 開始頁碼2福利保險模式 開始頁碼3. 儲蓄保險模式（三）農村社會養(yǎng)老保險中政府的責任的必要性1保障公民社會保障權益的必然要求2. 降低農民養(yǎng)老風

5、險的現實要求3. 推動城鄉(xiāng)均衡發(fā)展的客觀要求4. 實現社會公正的本質要求二、中國目前建立的農村社會養(yǎng)老保險模式中扮演角色開始頁碼（一）農村社會養(yǎng)老保險有多種形式 開始頁碼 （二）我國農村社會保險中的責任缺失的表現 開始頁碼1缺位 開始頁碼2越位 開始頁碼3錯位三我國政府在農村社會養(yǎng)老保險中應承擔的責任附錄 開始頁碼參考文獻 開始頁碼致謝 開始頁碼(說明：為保證目錄美觀，建議使用自動生成方式產生農村社會養(yǎng)老保險是國家社會保障系統的重要組成部分，是農村經濟和社會發(fā)展的重要保障，是市場經濟的安全閥和穩(wěn)定器之一,國外許多國家農村社會養(yǎng)老保險是在政府主導下進行的。從國外的經驗看,建立農村社會養(yǎng)老保險大都

6、是在工業(yè)化發(fā)展的中期轉向成熟期的過渡階段，政府扮演者不可替代的角色。一 國外農村社會養(yǎng)老保險中政府責任的界定（一）國外建立農村社會養(yǎng)老保險的原因1 人口狀況是重要因素從人口狀況來看，各國建立農民社會養(yǎng)老保險制度時，農業(yè)人口在總人口中的比重都很低。農業(yè)人口的比重雖然明顯下降，但他們都面臨由于出生率和死亡率的下降而導致的農業(yè)人口絕對量的增加。農業(yè)人口的高增長嚴重制約著農業(yè)剩余供給的增加。因此，擺脫這一人口陷阱的根本辦法就要求盡可能快地提高農業(yè)勞動生產率，同時積極地對農業(yè)人口的高出生率進行必要的社會控制。而這樣做的結果便是幾十年之后的白發(fā)浪潮。西方國家的居民家庭道德倫理觀念與東方大不相同，子女一般不

7、承擔贍養(yǎng)老人的義務，老年農民多依靠自己的土地、房屋等資產養(yǎng)老，但加速出現的老齡人口高峰，仍給社會和經濟的發(fā)展都會帶來不小的問題，如德國很長一段時期以來，立法機關認為，獨立從業(yè)的農場主在退出農業(yè)經營時可以從繼承人那里獲得一定的現金和實物補償，因此，沒有為他們設立法定社會保障的必要。但由于城市化的影響，德國上世紀50年代農村人口老齡化程度已超過城市，老年農場主及其家屬的生活需求也在提高，靠移交農場獲得的現金補償已無法滿足他們的需求，尤其是中小農場主在老年時往往陷入生活困境，農村老年人的家庭養(yǎng)老難以為繼。政府為解決這些問題，政府有責任建立適合本國的農村社會養(yǎng)老保險制度。2 與工業(yè)化發(fā)展的兩次飛躍相聯

8、系從原聯邦德國、日本等發(fā)達國家工業(yè)化發(fā)展所走過的歷程來看，當工業(yè)和城市充分地吸納了農業(yè)剩余而有了大量資本積累，完全走上了工業(yè)化發(fā)展道路之后，緩慢發(fā)展的農業(yè)便難以與工業(yè)的發(fā)展相協調，此時就需要以工業(yè)剩余來反哺農業(yè)。根據各國和地區(qū)工業(yè)化發(fā)展的階段看，只要人均GDP達到1000美元（按1980年美元匯價計算），就實現了工業(yè)化發(fā)展的第一個飛躍，即農業(yè)為工業(yè)提供剩余的使命結束。這個階段美國用了80年時間，日本用了40年時間，而韓國、中國臺灣等工業(yè)化國家和地區(qū)農業(yè)為工業(yè)提供剩余持續(xù)的時間很短在農業(yè)為工業(yè)提供剩余的使命結束后一段時期，常需幾十年時間工農業(yè)要進行自我積累、自我發(fā)展，也就是在這一時期，各國和地區(qū)

9、陸續(xù)建立了雇傭工人社會養(yǎng)老保險制度，以保障雇工人的老年經濟安全。當越過這個階段之后，農民的老年經濟保障才逐漸提到議事日程。在這些因素的影響下，為了社會的穩(wěn)定和市場經濟的發(fā)展，外國許多國家根據本國的具體情況建立起不同模式的農村社會養(yǎng)老保險制度，其中政府承擔者重要的責任。（二）國外農村社會養(yǎng)老保險各種模式1社會保險模式社會保險型養(yǎng)老制度屬于當前世界上農村社會化養(yǎng)老的主流模式,在歐洲國家和一些發(fā)達國家盛行,以德國、日本、美國、韓國等為典型代表。其實現形式主要有兩種:一是針對農村人口開設獨立的養(yǎng)老制度;另一種是直接將其城市制度向農村延伸。該模式堅持“援助自助者”原則,強調養(yǎng)老的“個人責任”,普遍實行現

10、收現付與積累結合制相結合的資金籌集與計發(fā)模式。養(yǎng)老保險待遇與個人收入、繳費年限相聯系,即農民養(yǎng)老首先是個人的義務,然后是國家和社會的義務。不過,政府都給予了較大程度的補貼。在這些國家,農村勞動力通常被區(qū)分為農業(yè)工人和企業(yè)主。農業(yè)工人是指在農業(yè)企業(yè)中被雇傭的人員,政府通常強制他們參加工人養(yǎng)老保險或職員養(yǎng)老保險。農業(yè)企業(yè)主是指擁有土地所有權的地主及其家屬和家庭成員,是真正意義上的農民,可以自愿參加農村社會養(yǎng)老保險或國民年金例如：例如，德國的農民養(yǎng)老保險金只有大約1/3真正來自國家和社會的補貼，絕大部分是受益農民先前自己繳納的。在養(yǎng)老金的給付上還規(guī)定：農民要得到養(yǎng)老保險金，需同時具備三個基本條件：第

11、一，年齡上，男女必須分別年滿65歲和60歲；第二，投保者需交滿180個月(即15年方有資格享受標準養(yǎng)老金待遇；第三，農民除按規(guī)定繳費外，必須在50歲以后通過繼承、出售或長期租讓等方式轉移他的農業(yè)企業(yè)，脫離農業(yè)勞動成為農業(yè)退休者。這一規(guī)定的目的是鼓勵農業(yè)由中青年人經營。此外，與“援助自助者”原則相對應，該國還特別注意按“對等的原則”行事，即支出的養(yǎng)老保險金是來自專門的收費(保險費，而非來自大眾的納稅。每個人的“受益”與自己的“教人”是對等的，“受益”的金額取決于其“投入”是否符合規(guī)定的標準 。雖然這種保險那個模式度部分取決于被保險者，但是政府嚴格限定農村社會養(yǎng)老保險的條件，同時給予大量的制度和財

12、政的支持。德國政府對農村社會養(yǎng)老保險的補助占到70%,是農業(yè)部全部預算的2/3;2 福利保險型模式福利型養(yǎng)老保險模式是實施范圍較大的另一種農民社會養(yǎng)老保險模式，實行這種模式的國家有英國、瑞典、加拿大等。該模式起源于英國，后為瑞典所發(fā)展，是“福利國家”借助于財經政策的調節(jié)作用，來保障老年人晚年生活，緩解社會矛盾的一項重要措施。這種養(yǎng)老保險模式貫徹“普遍性”原則，口號是“收入均等化，就業(yè)充分化，福利普遍化，福利設施體系化”。保險對象涵蓋了全體國民，農民作為本國公民自然也被包括在內，享受其他公民相同的養(yǎng)老保險待遇。保險項目幾乎囊括了“從搖籃到墳墓”的各種生活需要，保障水平也較高。在養(yǎng)老金來源上，主要

13、來自國家稅收，保險基金實行“現收現付”辦法，即當年征收的稅收，用于支付當年的社會保險開支，沒有積累。如瑞典退休金法案規(guī)定：所有在瑞典居住了40年以上的居民，65歲以后均可按月從地方社會保險部門領取一定數額的基本養(yǎng)老金；而不論其退休前的收入水平如何，這是每個瑞典公民的一項社會權利，養(yǎng)老基金全部由雇主負擔，但其領取者必須依領取額交納相應的所得稅。其他福利型國家的情況也大體如此。總之，“福利國家”的農民是以公民這一抽象身份享受養(yǎng)老保險待遇的，個人繳費數額較少，國家擔負著重要的責任。3 儲蓄保險型模式前世界上只有少數亞非發(fā)展中國家的農民實行這一模式的社會養(yǎng)老保險制度，實行結果比較成功的國家是新加坡。這

14、種養(yǎng)老保險模式強調以家庭為中心維持社會穩(wěn)定和經濟發(fā)展，其保險基金來自于企業(yè)和勞動者兩個方面，國家不進行投保資助，僅給予一定的政策性優(yōu)惠例如：智利的養(yǎng)老保險制度中的政府功能智利的養(yǎng)老保險制度改革歷時17年，形成了自己的特色，取得了較好的成效。智利養(yǎng)老保險制度主要建立的是“個人養(yǎng)老儲金資本化賬戶”也稱“個人資本積累賬戶”。政府逐步退出社會保障的實施工作，其功能主要為制定社會養(yǎng)老保障政策和計劃，以行政、法規(guī)和經濟的手段宏觀調控養(yǎng)老保險的運作，監(jiān)督養(yǎng)老保險的實施。社會保障基金的運作和管理由機構和相關的金融機構進行市場運作，保障基金的保值和增值。歸納國外農村社會保險的模式，在農村養(yǎng)老保險工作中，政府在農

15、村社會養(yǎng)老保險制度建設中承擔主要責任。發(fā)達國家農村社會養(yǎng)老保險是在政府主導下進行的,政府在農村社會養(yǎng)老保險制度建設中承擔從立法、組織實施、資金投入到監(jiān)督管理全過程的職責。因為有了完善的法律法規(guī)體系和監(jiān)管體系,各國的農村社會養(yǎng)老保險制度在實施過程中較為規(guī)范,很少出現逃費、擠占、挪用等情況。同時,各國政府都對農村社會養(yǎng)老保險給予了很大的財力支持。（三）國外農村社會養(yǎng)老保險中政府責任的體現1.保障公民社會保障權益的必然要求 社會保障權是人權的重要內容,享有社會養(yǎng)老保障是包括廣大農民在內的所有公民的基本權利一個國家有責任保障每一個公民的基本生活,國家對任何公民的社會保障問題都應予以重視2降低農民養(yǎng)老風

16、險的現實要求土地歷來被視為中國農民家庭養(yǎng)老的基本保障。然而近些年來,土地的保障功能日趨弱化,農業(yè)經營的絕對收益越來越低。而且我國的農村土地屬于集體所有,農民不能變賣土地以供所需。因此僅靠土地很難實現農民的養(yǎng)老保險需求。另一方面,自中國實行計劃生育政策后,農村家庭規(guī)模日趨小型化,特別是由于戶籍政策的放寬而帶來的家庭流動化以及家庭養(yǎng)老人力資源的短缺使得中國千百年來以家庭養(yǎng)老為主的農村養(yǎng)老模式受到前所未有的沖擊。此外,農村人口老齡化也使得原有的養(yǎng)老保險體系趨于瓦解。在這種情況下,如果政府不著手建立農村社會養(yǎng)老保險制度,將埋下重大的社會隱患,社會安定可能因老無所養(yǎng)而被破壞。因此,政府在農村社會養(yǎng)老保險

17、中承擔責任,是推動農村養(yǎng)老社會化,彌補土地保障和家庭養(yǎng)老不足,有效地規(guī)避農村人口老齡化風險的客觀要求。3 推動城鄉(xiāng)均衡發(fā)展的客觀要求社會保障制度作為一種政府行為,如果政府能明確其價值取向,建立和完善農村社會養(yǎng)老保險制度,則農民與市民的差距就會得以縮小。反之,則會使日益凸現的工農、城鄉(xiāng)差距進一步擴大,影響農村的社會穩(wěn)定和可持續(xù)發(fā)展。因此,在現階段,由政府出面,發(fā)揮主導作用,逐步建立起較為完善的農村社會養(yǎng)老保險制度是推動城鄉(xiāng)均衡發(fā)展,消除社會不平等,促進社會和諧穩(wěn)定發(fā)展的客觀需要,是政府不能推脫的重要職責。4實現社會公正的本質要求城鄉(xiāng)不均衡發(fā)展戰(zhàn)略導致農民與市民的差距越來越大,各階層出現利益不協調

18、,長期下去則會影響經濟發(fā)展和社會穩(wěn)定。這種狀況的改變需要有公正的社會作為前提,只有實現社會公正,各個階層對利益協調和共同價值產生認同,才能“萬眾一心、眾志成城”。社會保障作為政府在規(guī)定范圍內承擔責任的一種承諾,應面向全體社會成員,這樣才有利于為人才的合理流動和資源的合理配置創(chuàng)造必要的社會環(huán)境,保證每個社會成員有公平的條件和機會參與競爭。因此,政府介入農村社會養(yǎng)老保險并通過轉移支付來救助和扶持社會弱勢群體以減少農村社會成員的養(yǎng)老風險,在一定程度上縮小貧富差距,從而可以更多地體現社會的公平和公正。二中國農村社會養(yǎng)老保險中政府責任現狀及存在問題（一）農村社會養(yǎng)老保險有多種形式 一般的農村社會養(yǎng)老保險

19、基本運作方式是：建立農村社會養(yǎng)老保險事業(yè)機構，為農村設立養(yǎng)老保險個人賬戶；保險費以個人繳納為主，集體給予適當的補貼，以縣級為基本核算平衡單位。資金籌集以“個人繳費為主，集體補助為輔，國家予以政策扶持；對于特殊的情況還有農村計劃生育養(yǎng)老保險模式和政府主辦的計劃生育養(yǎng)老保障。政府的責任在逐步的凸顯。（二）我國農村社會保險中的責任缺失的表現1缺位所謂政府角色缺位，是指政府在行政實踐中，未能扮演好自己應有的管理者角色，未能行使好自己應盡的職責。政府角色缺位現象主要體現在三個方面。（1）國家財政投入太少。在保險費交納上，現行方案雖然體現出將國家、集體與個人責任結合起來，但更強調的是擺脫國家所應盡的責任，

20、以不給國家財政背包袱為出發(fā)點，重點在“以個人交納為主”，集體為輔，國家僅僅給予“政策扶持”。國家對農村社會養(yǎng)老保險的投入太少，僅僅有政策支持是遠遠不夠的。中國各項社會保障事業(yè)的開展，都需要一定的物質基礎作為堅強的后盾。沒有財政投入，一些工作的開展無異于紙上談兵。（2）基層政府推動力弱化。政府的推動力弱化主要表現在兩個方面：一是許多鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府工作已與農保完全脫鉤，基本上持不聞不問的態(tài)度。二是有關政府部門對農村社會養(yǎng)老保險的宣傳力度不夠。這就導致了農民對農保的認識程度不夠，參與農村社會養(yǎng)老保險的意識不強。（3）在基層的管理和基金的運營中存在若干問題。一些地區(qū)基層管理不理想，基金的市場化運作受到較大的

21、局限。首先，目前的農村社會養(yǎng)老保險的管理體系以縣級管理為主體，縣（市、區(qū)）既要抓投保，又要抓管理和運營，基金的市場化運作在一定程度上受機構人員、技術和信息的限制，不能充分獲得收益，且存在一定的風險。其次，目前農村社會養(yǎng)老保險的交費形式仍為收繳，這給此項工作帶來很大的困難。第三，農保基金管理和運營政策少，與其他的社保基金相比缺少必要的政策和法規(guī)，不利于基金的市場化運作和發(fā)展2越位政府角色越位是指政府在行政過程中超越了其本來的職位與權限，做了不該做的工作。一是違規(guī)運營，違規(guī)動用、擠占、挪用農保基金現象嚴重。根據勞動和社會保障部對各地上報數據的匯總，截止到2000年底，在198.58億元基金中, 委

22、托貸款、購買股票、直接投資和拆借挪用等其他資金共17.05億元，占8.59%。從資產狀況看，收回本息有困難的基金12.7億元，占基金總額的6.39%；已確定不能收回的基金1.35億元，占基金總額的0.68%。二是不按規(guī)定提取管理費用。目前，農村社會養(yǎng)老保險經辦機構經費主要來源是管理服務費。它由縣級核算單位每年從當年籌集的保險費中一次性提取。目前提取的管理費為當年收取保費總額的，不能重復計提。抽取比例即便做出了相應規(guī)定，實際上往往沒有多大約束力。“九五”期間，湖南農村社會養(yǎng)老保險共收繳16816.83萬元，提取管理服務費應為504.56萬元，但實際經費開支累積4200萬元，超提3695.44萬元

23、，超提87.99%。3錯位政府角色越位是指角色之間相互發(fā)揮了不該其發(fā)揮的功能。建立農村社會養(yǎng)老保險制度，是以保障老年人的基本生活為目的。政府角色或職能的發(fā)揮都要圍繞這個目標進行。但在實際工作中，政府某些方面的工作卻背離了這個目標。政府角色的錯位現象，主要表現在以下兩個方面：一是重視投保額而忽視了覆蓋面。在部分基層地區(qū)，雖然繳納保費數額上升了，但參保人數卻呈現出下降的趨勢。根據筆者在山東某地的調查，該地一位負責人饒有興致地介紹了該鎮(zhèn)特色的工作路子，“以大額為主，小額為輔；以自己工作為主，村負責人為輔”。該事業(yè)所所長正是通過走此路子提前完成了工作任務，據該所長展望當年年底繳納保費額有望達到50萬。

24、二是工作激勵與農村養(yǎng)老保險的目標背道而馳。在實際工作中，一些地區(qū)的縣級管理機構對鄉(xiāng)鎮(zhèn)管理所實行目標責任管理，實行定人、定責、定目標、定獎懲，定期進行考核，雖然在一定程度上提高了工作效率，但在引進商業(yè)保險的營銷機制，落實崗位目標責任制的同時，只注重指標，而忽視了覆蓋面，這在一定程度上與社會保障的初衷相違背。三 我國政府在農村社會養(yǎng)老保險中應承擔的責任我國應該重新定位政府在農村社會保險工作中的角色，能否為廣大農民建立養(yǎng)老保險制度不僅是經濟問題，也是法律問題、民生問題。農村社會養(yǎng)老保險制度建設是一項惠及9億農民,關乎子孫后代的長期系統工程, 是政府義不容辭的責任。政府應借鑒國外農村養(yǎng)老保險的經驗，從

25、以下幾個方面著手，切實履行自己的職能和角色，以保證這項事業(yè)健康、有序、安全、可持續(xù)發(fā)展。第一，端正農村社會養(yǎng)老保險的主導思想，變利益取向為服務取向。舉辦養(yǎng)老保險的目的是為了保障農村老年人的基本生活，促進社會繁榮和穩(wěn)定。只有擺正目標的位置才能把農村養(yǎng)老保險的受惠者廣大農民放在合適的位置，重視他們的利益和要求，才會改變?yōu)椴块T利益去建構農村社會養(yǎng)老保險體系的行為。第二，出臺適應農村社會養(yǎng)老保險的法律或規(guī)章，加大養(yǎng)老保險的實施力度，并從法律上確定農民的保障形式。尤其是對較發(fā)達的地區(qū)，要對農民的投保采取法律的形式規(guī)定下來，在平均收入滿足基本生活的基礎上，要按一定的比例繳納養(yǎng)老保險金。第三，制定相關的配套優(yōu)惠措施。我國許多省市已減免了農業(yè)稅并實行了不同程度的補貼，既減輕了農民負擔，增加了農民收入，又使農民參加養(yǎng)老保險有了堅實的經濟基礎。可在此基礎上，進一步考慮其他方面的優(yōu)惠措施，比如，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險費可在