1、關(guān)于集團(tuán)公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度 一、總則 為了加強(qiáng)集團(tuán)公司內(nèi)部管理，規(guī)范集團(tuán)內(nèi)各公司費(fèi)用報(bào)銷流程,合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。 本制度適用集團(tuán)各公司。 二、費(fèi)用報(bào)銷制度 1、報(bào)銷人應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證（發(fā)票及收據(jù)）；2、報(bào)銷人在無法取得增值稅發(fā)票的必須取得其他專用發(fā)票并附帶收據(jù)（定額發(fā)票、機(jī)打發(fā)票或其他正規(guī)發(fā)票）；3、經(jīng)辦人員因特殊原因確實(shí)不能取得合法憑證時(shí)，允許以普通收據(jù)報(bào)銷（并由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)附帶其他相關(guān)發(fā)票，且金額不得超過500元）；4、經(jīng)辦人因勞動工錢或?qū)＜屹M(fèi)用無法取得發(fā)票、收據(jù)的，需填寫證明，由財(cái)務(wù)以工資發(fā)放方式進(jìn)行報(bào)銷；5、對于無收據(jù)、無發(fā)票的一律不得報(bào)銷。三、費(fèi)用報(bào)銷單填寫及票

2、據(jù)粘貼要求1、報(bào)銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改，各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報(bào)銷單封面后的粘貼單上，整份報(bào)銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致；2、報(bào)銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量粘貼在一塊，并按金額大小排列，報(bào)銷票據(jù)在粘貼時(shí)，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷金額； 3、報(bào)銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或中性筆填寫，禁止使用圓珠筆或鉛筆； 4、報(bào)銷單椐各項(xiàng)目應(yīng)填寫完整，大小寫金額要一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)才有效；報(bào)銷單據(jù)不得涂改，粘貼好后請仔細(xì)核對金額，票據(jù)金額與填寫金額不符，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷；5、有實(shí)物的報(bào)銷單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，需入庫的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫單； 6、出租車票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生

3、時(shí)間、起止地點(diǎn)、人物事件等資料，每張出租車票背面需有部門主管簽字確認(rèn)； 四、費(fèi)用報(bào)銷基本流程集團(tuán)員工費(fèi)用報(bào)銷流程：各公司總經(jīng)理審批各公司財(cái)負(fù)責(zé)人簽字人審批各公司部門負(fù)責(zé)人審批審批簽字經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單集團(tuán)出納核對并付款集團(tuán)董事長審核五、報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定 1、為了提高費(fèi)用報(bào)銷工作效率，各部門報(bào)銷人員應(yīng)在每月20號至25號之間完成審核并付款，逾期一律不予受理。2、超過三個(gè)月以上（含三個(gè)月）的費(fèi)用將不予報(bào)銷，視自動放棄。（特殊情況需告知集團(tuán)總經(jīng)理、董事長）。六、差旅費(fèi)報(bào)銷 1、集團(tuán)公司人員因公外出所發(fā)生的行車費(fèi)、省內(nèi)（省外）差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、招待費(fèi)、食宿費(fèi)等按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)在限額內(nèi)實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，超出標(biāo)準(zhǔn)部分

4、自行承擔(dān)。2、出差補(bǔ)貼及標(biāo)準(zhǔn) 職務(wù)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)各公司總經(jīng)理、董事長副總及各部門負(fù)責(zé)人員工（業(yè)務(wù)員）交通費(fèi)動車、火車、汽車、飛機(jī)動車、火車、汽車（不包括軟臥及出租車）動車、火車、汽車（不包括軟臥及出租車）每日住宿費(fèi)省內(nèi)：150元/省外：180元省內(nèi)：100元/省外：120元省內(nèi)：80元/省外：100元每日補(bǔ)助省內(nèi)：100元/省外：150元省內(nèi)：70元/省外：100元省內(nèi)：50元/省外：80元當(dāng)日往返每餐50元/餐30元/餐15元/餐業(yè)務(wù)必要開支實(shí)報(bào)申請批準(zhǔn)后實(shí)報(bào)申請批準(zhǔn)后實(shí)報(bào)注：每日補(bǔ)助包含餐費(fèi)及市內(nèi)交通費(fèi)。2.1、住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，差額不予補(bǔ)償，超出標(biāo)準(zhǔn)部

5、分自行承擔(dān)。 2.2、出差期間招待客戶需要事先經(jīng)總經(jīng)理同意后方可報(bào)銷招待費(fèi)。 2.3、出差時(shí)由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。 2.4、不同級別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級別所使用的工具，隨同高層人員出行的員工，食、宿、交通隨高層人員，隨同人員無相關(guān)補(bǔ)助。2.5、部門負(fù)責(zé)人以上（含部門負(fù)責(zé)人）出差確需乘坐飛機(jī)的，一律先申請，經(jīng)總經(jīng)理、董事長批準(zhǔn)后方可乘坐飛機(jī)。 2.6、到達(dá)目的地后，除總經(jīng)理外其他員工原則上（市內(nèi)）不得乘坐出租車，應(yīng)乘坐公交汽車。因特殊原因等需乘坐出租車的，應(yīng)在出租車票背面詳細(xì)注明時(shí)間、起止地點(diǎn)及事由。 2.7、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間標(biāo)準(zhǔn)。同性兩

6、人一道出差可一同住宿的僅享受一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間住宿標(biāo)準(zhǔn)。2.8、出差人員報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，需附出差清單（注明出差日期、事由、地點(diǎn)、到達(dá)時(shí)間、報(bào)銷金額），同時(shí)注明有無住宿費(fèi)，貼上住宿票費(fèi)用包干部分憑發(fā)票報(bào)銷（發(fā)票金額大于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，發(fā)票金額小于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按實(shí)際金額報(bào)銷）。七、業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理1、招待費(fèi)包括因公請客的餐費(fèi)、禮品費(fèi)、旅游費(fèi)、贈送商品、贈送返利卡開支等。2、各公司及集團(tuán)部門因公招待必須事先申請各公司總經(jīng)理或集團(tuán)總經(jīng)理、董事長批準(zhǔn)，如有特殊原因，必須事先電話請示批準(zhǔn)，原則上不允許先斬后奏。參與招待活動的人員中（總經(jīng)理除外），以最高級別的人員為報(bào)銷申請人。3、招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫清

7、楚并說明招待事由。4、其它非公招待客人一律個(gè)人承擔(dān) 。八、交通費(fèi) 1、市內(nèi)辦理業(yè)務(wù)人員原則上應(yīng)盡量乘坐公交車，特殊情況下需要乘坐出租車的，必須事先取得部門經(jīng)理的批準(zhǔn),報(bào)銷憑證上需注明時(shí)間、路程起始點(diǎn)、外出工作內(nèi)容。 2、集團(tuán)內(nèi)各公司人員自駕車因公外出辦事，以0.8元/公里報(bào)銷費(fèi)用。3、青州各公司如有人員外出辦理業(yè)務(wù)，綜合部在無法安排車輛的情況下，可批準(zhǔn)動用私車外出，個(gè)人駕車外出后，填寫私車外出公干詳單，經(jīng)綜合部審核后方可報(bào)銷；日照公司由后勤管理辦公室負(fù)責(zé)審核。4、集團(tuán)公司及各公司私車公用報(bào)銷單按統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)制作，為A4紙打印，報(bào)銷單隨附件，見（附表1）。（附表1）集團(tuán)公司私車公用費(fèi)用報(bào)銷單日期外出

8、事由起止點(diǎn)行駛里程報(bào)銷費(fèi)用合計(jì)金額：（大寫）申請人審核九、通訊費(fèi) 1、員工因公發(fā)生的通信費(fèi)用實(shí)行補(bǔ)貼制度：總經(jīng)理及集團(tuán)公司部門負(fù)責(zé)人辦公移動電話的通信費(fèi)用實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷制；各公司業(yè)務(wù)人員通信費(fèi)最高限額是120元/月；各公司部門主管通信費(fèi)60元/月，其它后勤人員根據(jù)崗位需要報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)40元/月，超出限額的部分一律自行承擔(dān);2、各部門要嚴(yán)格控制辦公室電話的使用情況，員工除了因公業(yè)務(wù)需要之外，不得使用公司電話另作他用。 十、 借款標(biāo)準(zhǔn)及流程 1、借款標(biāo)準(zhǔn) 1.1、員工因公（因私一律不予借支）需要借款，必須填寫借款申請單，并注明該筆款項(xiàng)的用途，經(jīng)公司總經(jīng)理，董事長審批通過后，財(cái)務(wù)方可支取。1.2、公司員工

9、原則上不允許借款，確需借款的由主管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)保，方能辦理手續(xù)，若借款人未能償還借款，主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任。 1.3、單筆借支或報(bào)銷金額超過3000元，需要提前一天通知集團(tuán)公司出納備款。 總經(jīng)理/董事長審批財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批部門負(fù)責(zé) 人審批借款人填寫 借款單2、借款流程 借款人領(lǐng)款財(cái)務(wù)出納審核支付 十一、費(fèi)用審批管理 1、費(fèi)用審批權(quán)限流程：1.1、后勤辦公、勞保福利、報(bào)銷費(fèi)用審批流程：經(jīng)辦人綜合部負(fù)責(zé)人各公司財(cái)務(wù)主管各公司總經(jīng)理董事長經(jīng)辦人集團(tuán)綜合部負(fù)責(zé)人集團(tuán)財(cái)務(wù)主管集團(tuán)公司總經(jīng)理/董事長1.2、設(shè)備配件、原材物料、加工制作審批流程：經(jīng)辦人供應(yīng)部負(fù)責(zé)人各公司財(cái)務(wù)主管各公司總經(jīng)理董事長經(jīng)辦人集團(tuán)

10、供應(yīng)部負(fù)責(zé)人集團(tuán)財(cái)務(wù)主管集團(tuán)公司總經(jīng)理/董事長1.3、工程建設(shè)、建材物料、基建零工審批流程：經(jīng)辦人基建部負(fù)責(zé)人各公司財(cái)務(wù)主管各公司總經(jīng)理董事長經(jīng)辦人集團(tuán)基建部負(fù)責(zé)人集團(tuán)財(cái)務(wù)主管集團(tuán)公司總經(jīng)理/董事長2、集團(tuán)公司及分公司所有貨幣資金收付審批權(quán)限屬各公司總經(jīng)理、集團(tuán)總經(jīng)理、董事長。 3、集團(tuán)總經(jīng)理或董事長外出時(shí)可以指定授權(quán)人（或電話授權(quán)），經(jīng)各公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后予以支付，對不符合財(cái)務(wù)制度的單據(jù)，有權(quán)拒絕支付，集團(tuán)總經(jīng)理、董事長回來后要補(bǔ)辦審批手續(xù)。 4、審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)上述貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限的規(guī)定，嚴(yán)格在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，根據(jù)報(bào)銷費(fèi)用內(nèi)容不得超越審批范圍，5、報(bào)銷人徇私舞弊、弄虛作假，對違規(guī)違

11、紀(jì)金額不予報(bào)銷；對已經(jīng)報(bào)銷的，除退回違規(guī)報(bào)銷金額外，同時(shí)對報(bào)銷人予以違規(guī)報(bào)銷金額15倍的罰款，情節(jié)嚴(yán)重者一律開除并做進(jìn)一步處理。 6、審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項(xiàng)目不真實(shí)的情況下簽字準(zhǔn)予報(bào)銷的，對審核人及審批人予以違規(guī)報(bào)銷金額10%-50%的罰款。 7、因?qū)徍诉^失造成借款人未在規(guī)定期間內(nèi)報(bào)帳沖銷借款，或者無法從工資扣回逾期借款者，經(jīng)辦責(zé)任人（含：各級審批人）應(yīng)承擔(dān)不低于流失款總額50%的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。按責(zé)任人基本工資比例分別承擔(dān)相應(yīng)損失金額，并在壞帳當(dāng)期應(yīng)發(fā)工資中扣還。 8、財(cái)務(wù)人員在收到報(bào)銷單據(jù)后應(yīng)審核報(bào)銷單據(jù)是否填寫、粘貼規(guī)范，是否經(jīng)過相關(guān)部門負(fù)責(zé)人有效批準(zhǔn)，所附單據(jù)是否合法合規(guī)等，對符合要求的報(bào)銷單據(jù)應(yīng)及時(shí)審核，對不符合要求的應(yīng)退回報(bào)銷人并向報(bào)銷人說明退回理由。 9、出納