1、財務(wù)部績效量化考核指標(biāo)案例及模板（供選擇的考核指標(biāo)）序號考評項(xiàng)目及考評指標(biāo)指標(biāo)權(quán)重計分標(biāo)準(zhǔn)信息采集者信息采集點(diǎn)信息采集時間信息采集方法信息采集結(jié)果必備條件所需資源說明1制度建設(shè)：按照年度計劃完成財務(wù)管理制度的制訂與修訂，完成率100%×%按計劃完成財務(wù)管理制度的制訂與修訂工作，得滿分；由于工作人員責(zé)任，每有一項(xiàng)計劃未完成，扣×分督察員或考核員檔案室制度存檔資料年度績效考核前一周現(xiàn)場筆錄法或數(shù)據(jù)查證法  年度績效考核前一周，督察員到檔案室詢問管理人員，筆錄制度歸檔信息，或查證制度歸檔資料，采集考核信息。現(xiàn)場筆錄法、數(shù)據(jù)查證法見第五章五-(一)、(三)

2、60;續(xù)表    序號考評項(xiàng)目及考評指標(biāo)指標(biāo)權(quán)重計分標(biāo)準(zhǔn)信息采集者信息采集點(diǎn)信息采集時間信息采集方法信息采集結(jié)果必備條件所需資源說明2制度執(zhí)行：稅務(wù)部門、審計部門對年度財務(wù)賬目審計違規(guī)項(xiàng)目為0×%沒有違規(guī)項(xiàng)目得滿分；由于財務(wù)工作人員責(zé)任，每出現(xiàn)一次違規(guī)事件，扣×分督察員或考核員審計結(jié)果和報告年度績效考核前一周數(shù)據(jù)查證法 如果審計滯后，以本年度審核上年度結(jié)果為準(zhǔn)在年度績效考核前一周，督察員查證年度審計結(jié)果和報告（組織內(nèi)審計報告，國家審計部門審計報告）3財務(wù)年度預(yù)算與執(zhí)行：年度財務(wù)預(yù)算準(zhǔn)確率達(dá)到××%以上×%

3、年度財務(wù)預(yù)算準(zhǔn)確率達(dá)到××%以上，得滿分；由于財務(wù)部門預(yù)算或執(zhí)行責(zé)任，準(zhǔn)確率每降×%，扣×分；準(zhǔn)確率每增×%，加×分督察員或考核員年度決算表年度績效考核前一周數(shù)據(jù)查證法或現(xiàn)場筆錄法  在年度績效考核前一周，督察員查證年度決算表，或詢問有關(guān)高層主管，筆錄預(yù)算執(zhí)行情況，采集考核信息4科學(xué)理財：高層主管對理財滿意率達(dá)到××%以上×%高層主管滿意率達(dá)到××%以上，得滿分；滿意率每降×%，扣×分；滿意率每增×%，加×分督察員或考核員高層

4、主管年度績效考核前一周問卷調(diào)查法  在年度績效考核前一周，督察員對高層主管進(jìn)行滿意率問卷調(diào)查，采集考核信息。調(diào)查問卷設(shè)計及調(diào)查方法見第五章五-(四)5稅務(wù)繳納：要求合理避稅，在年度考核期內(nèi)，各種稅務(wù)上繳差錯率為0×%各種稅務(wù)上繳差錯率為0，得滿分；由于財務(wù)人員責(zé)任，每出現(xiàn)一個差錯，扣×分督察員或考核員有關(guān)高層主管和稅務(wù)審計報告年度績效考核前一周現(xiàn)場筆錄法  在年度績效考核前一周，督察員詢問有關(guān)高層主管，或查證稅務(wù)審計報告，采集考核信息6財務(wù)日常收支：在年度考核期內(nèi)，日常資金收支、支票轉(zhuǎn)賬的差錯率為0×%日常資金收支、支票轉(zhuǎn)賬

5、的差錯率為0，得滿分；由于財務(wù)人員責(zé)任，每出現(xiàn)一個差錯，扣×分督察員或考核員各業(yè)務(wù)部門年度績效考核前一周問卷調(diào)查法  在年度績效考核前一周，督察員對各業(yè)務(wù)部門進(jìn)行問卷調(diào)查采集考核信息7財務(wù)分析：每月×日前報送上月財務(wù)收支狀況，并進(jìn)行財務(wù)分析。完成率100%；高層主管對財務(wù)分析報告滿意率達(dá)到××%以上×%分析報告完成率100%、高層主管滿意率達(dá)到××%以上，得滿分；完成率或滿意率每降×%，扣×分；完成率或滿意率每增×%，加×分督察員或考核員有關(guān)高層主管每月報送時間和年

6、度績效考核前一周數(shù)據(jù)查證法和現(xiàn)場筆錄法  在每月報送時間結(jié)束時，督察員查證上報分析報告；在年度績效考核前一周，督察員詢問有關(guān)高層主管，筆錄滿意率考核信息8各種報表編制：按照規(guī)定時間完成各種報表編制，每周×下午報送收賬周報；每月×日前報送資產(chǎn)負(fù)債表；每月×日前報送損益表；每月×日前報送現(xiàn)金流量表；次日×點(diǎn)前報送資金日報表；完成率100%；差錯率為0×%各種報表完成率100%、差錯率為0，得滿分；由于財務(wù)人員的責(zé)任，每有一種報表未按時報送扣×分；每出現(xiàn)一個差錯扣×分督察員或考核員有關(guān)高層主管各種報表

7、要求的時間和每月最后一個工作日數(shù)據(jù)查證法和現(xiàn)場筆錄法  在各種報表要求的時間，督察員查證上報報表；在每月最后一個工作日，督察員詢問有關(guān)高層主管，筆錄報表的差錯情況，采集考核信息9財務(wù)保密：嚴(yán)格遵守財務(wù)保密制度，各種財務(wù)泄密事件為0×%未發(fā)生財務(wù)保密信息泄密事件，得滿分；每發(fā)生一次泄密事件，扣×分督察員或考核員保密管理記錄年度績效考核前一周現(xiàn)場筆錄法  在年度績效考核前一周，督察員詢問保密管理人員，筆錄有關(guān)信息，采集考核信息10會計憑證管理：要求會計憑證符合編制規(guī)則，在年度考核期內(nèi)差錯率為0×%會計憑證編制差錯率為0，得滿分；

8、每出現(xiàn)一次差錯，扣×分督察員或考核員高層主管和部門主管每季度最后一周問卷調(diào)查法和數(shù)據(jù)查證法  在每季度最后一周，督察員對高、中層主管進(jìn)行有關(guān)差錯率問卷調(diào)查；督察員用數(shù)據(jù)查證法進(jìn)行驗(yàn)證，采集考核信息11融資籌資：根據(jù)高層主管的要求，完成融資籌資數(shù)額，高層主管對融資和籌措資金的滿意率達(dá)到××%以上×%高層主管對融資和籌措資金的滿意率達(dá)到××%以上，得滿分；滿意率每降×%，扣×分；滿意率每增×%，加×分督察員或考核員高層主管年度績效考核前一周問卷調(diào)查法  在年度

9、績效考核前一周，督察員對高層主管進(jìn)行問卷調(diào)查，采集考核信息12預(yù)期貨款回收監(jiān)督：每月××日前向有關(guān)高層主管提交預(yù)期賬目明細(xì)表及有關(guān)分析報告，完成率100%×%按照規(guī)定時間提交預(yù)期賬目明細(xì)表及有關(guān)分析報告，得滿分；由于財務(wù)人員責(zé)任，每有一次未按時提交，扣×分督察員或考核員有關(guān)高層主管提交報表規(guī)定時間現(xiàn)場筆錄法  在提交報表規(guī)定時間，督察員詢問有關(guān)高層主管，筆錄明晰表提交情況，采集考核信息13日常賬目管理：按照規(guī)定時間完成對賬、結(jié)賬工作，完成率100%；差錯率為0×%完成率100%、差錯率為0，得滿分；每有一次未按時完成，扣&#

10、215;分；每出現(xiàn)一次差錯，扣×分督察員或考核員有關(guān)業(yè)務(wù)部門規(guī)定時間和每季度最后一周數(shù)據(jù)查證法和問卷調(diào)查法  在規(guī)定完成時間，督察員查證完成率；在每季度最后一周，督察員對有關(guān)部門進(jìn)行差錯率問卷調(diào)查，采集考核信息14財務(wù)成本控制：銷售費(fèi)用、制造費(fèi)用和管理費(fèi)用的成本控制在××%以內(nèi)×%成本控制在××%以內(nèi)，得滿分；由于財務(wù)管理人員責(zé)任，成本每增加×%，扣×分；每降低×%，加×分督察員或考核員費(fèi)用支出統(tǒng)計表和預(yù)算表年度績效考核前一周數(shù)據(jù)查證法  在年度績效考核前

11、一周，督察員查證支出統(tǒng)計表和預(yù)算表。成本控制率當(dāng)期實(shí)際發(fā)生費(fèi)用/當(dāng)期預(yù)算費(fèi)用×100%15銀行對賬管理：按照規(guī)定時間做好銀行收支款工作，未按時完成次數(shù)為0；按規(guī)定做好銀行余款調(diào)節(jié)表，調(diào)節(jié)表出現(xiàn)差錯次數(shù)為0×%按照規(guī)定時間完成、差錯次數(shù)為0，得滿分；每有一次未按時完成，扣×分；每出現(xiàn)一次差錯，扣×分督察員或考核員財務(wù)總監(jiān)每月最后一個工作日現(xiàn)場筆錄法  在每月最后一個工作日，督察員詢問財務(wù)總監(jiān)，筆錄銀行對賬結(jié)果，采集考核信息16流動資金周轉(zhuǎn)：流動資金周轉(zhuǎn)天數(shù)不得超過××天×%流動資金周轉(zhuǎn)天數(shù)在×&#

12、215;天內(nèi)，得滿分；每增加1天，扣×分；流動資金周轉(zhuǎn)率每提高×%，加×分督察員或考核員資產(chǎn)負(fù)債表和損益表每月最后一周數(shù)據(jù)查證法  流動資金周轉(zhuǎn)天數(shù)月流動資金平均余額/月產(chǎn)品成本總額×30天；月流動資金平均余額(上月未流動資金實(shí)際余額+本月未流動資金實(shí)際余額)/2。流動資金周轉(zhuǎn)提高率(原有流動資金周轉(zhuǎn)天數(shù)現(xiàn)有流動資金周轉(zhuǎn)天數(shù))/原有流動資金周轉(zhuǎn)天數(shù)×100%17財務(wù)檔案管理：按照規(guī)定時間完成會計憑證歸檔工作，完成率100%×%按照規(guī)定時間完成會計憑證歸檔工作，得滿分；完成率每降×%，扣×分；完成

13、率每增×%，加×分督察員或考核員財務(wù)檔案年度績效考核前一周現(xiàn)場督察法或數(shù)據(jù)查證法  在年度績效考核前一周，督察員詢問檔案室工作人員，筆錄會計憑證歸檔情況，或查證財務(wù)檔案，采集考核信息。現(xiàn)場督察法見第五章五-(二)18固定資產(chǎn)管理:要求固定資產(chǎn)做到賬、卡、物統(tǒng)一，差錯率為0×%固定資產(chǎn)賬、卡、物統(tǒng)一，差錯率為0，得滿分；每出現(xiàn)一次差錯，扣×分督察員或考核員固定資產(chǎn)賬目年度績效考核前一周抽樣檢查法  在年度績效考核前一周，督察員抽樣檢查賬、卡、物，采集考核信息。抽樣檢查法見第五章五-(五)19財務(wù)知識培訓(xùn)：每年對中層管

14、理人員進(jìn)行×次財務(wù)培訓(xùn)，讓其了解財務(wù)基本知識和有關(guān)法規(guī)，應(yīng)參訓(xùn)學(xué)員參訓(xùn)率達(dá)到××%以上，考試合格率達(dá)到××%以上×%按照計劃完成培訓(xùn)任務(wù)、學(xué)員參訓(xùn)率達(dá)到××%以上、考試合格率達(dá)到××%以上，得滿分；每減少一次，扣×分；參訓(xùn)率或合格率每降×%，扣×分；參訓(xùn)率或合格率每增×%，加×分督察員或考核員人力資源部或培訓(xùn)部年度績效考核前一周數(shù)據(jù)查證法 培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)；培訓(xùn)部門或人力資源部配合參訓(xùn)率實(shí)際參加培訓(xùn)人數(shù)/應(yīng)參加培訓(xùn)人數(shù)×100%。合格率培訓(xùn)結(jié)束時本期考試合格人數(shù)/本期參加培訓(xùn)考試總?cè)藬?shù)×100%20服務(wù)滿意率；組織內(nèi)與財務(wù)工作有關(guān)的其他部門對財務(wù)人員服務(wù)態(tài)度滿意率達(dá)到××%以上×%財務(wù)人員服務(wù)滿意率達(dá)到××%，得滿分；滿意率每降×%，扣×分；滿意率每增×%，加×分督察員或考核員各部門主管年度績效考核前一周問卷調(diào)查法  在年度績效考核前一周，督察員對各部門主管進(jìn)行問卷調(diào)