1、3. 日常業務處理3.5應付系統日常業務處理一、任務王東注冊企業應用平臺,操作日期:2011.03.31。1、錄入應付單據5張采購專用發票(第 1、 2、 3、 4、 6共 5筆業務 、 1張采購普通發票(第 2筆業務 實驗十三 應付系統日常業務中實驗資料:1、 2011年 3月 15日,從“北京無憂公司” ,采購“鋼材” 10噸,原幣單價為 1200元 (后改為 1120元 ,增值稅率為 17%(采購專用發票號碼:668800 。2、 2011年 3月 15日,從“杰信公司” ,采購“油漆” 20桶,原幣單價為 110元,增 值稅率為 17%(采購專用發票號碼:8908 。運費 80元。 (

2、采購普通發票:稅率:7 3、 2011年 3月 16日,從“大為公司” ,采購“鋼材” 50噸,原幣單價為 990元,增 教學過程(續 :值稅率為 17%(采購專用發票號碼:3451 。4、 2011年 3月 16日,向“北京無憂公司” ,采購“鋼材” 20噸,原幣單價為 980元, 增值稅率為 17%(采購專用發票號碼:2302 。 (后刪除6、 2011年 3月 18日, 從 “北京無憂公司” , 采購 “鋼材” 12噸, 原幣單價為 1200元, 增值稅率為 17%(采購專用發票號碼:69900 。業務工作財務會計應付款管理應付單據處理應付單據錄入, 確定 , 錄完一張 采購專用發票,

3、保存 。業務工作財務會計應付款管理應付單據處理應付單據錄入, 單擊 “單據類型” 的,選擇“采購普通發票” , 確定 ,錄完一張采購普通發票, 保存 。2、修改應付單據(“ 668800”號采購專用發票業務工作財務會計應付款管理應付單據處理應付單據錄入, 確定 , 放棄 , 下張 ,找到“ 668800”號采購專用發票, 修改 ,將“原幣單價”修改為 “ 1120” , 保存 。 3、刪除應付單據(“ 2302”號采購專用發票業務工作財務會計應付款管理應付單據處理應付單據錄入, 確定 , 放棄 , 下張 ,找到“ 2302”號采購專用發票, 刪除 ,系統提示“單據刪除后不能恢復,是否繼 續”

4、, 是 。4、 2011年 3月 31日,審核本月錄入的應付單據業務工作財務會計應付款管理應付單據處理應付單據審核, 確定 , 全選 , 審核 , 確定 。5、對應付單據進行賬務處理業務工作財務會計應付款管理制單處理, 發票制單, 確定 。 全選 , 制單 , 生成一張憑證,選擇憑證類別和制單日期, 保存 。 下張 ,修改后 保存 。 6、錄入付款單據實驗十三 應付系統日常業務中實驗資料:8、 2011年 3月 22日,以轉賬支票支付向“北京無憂公司”購買“鋼材” 10噸的貨稅 款 13104元。 (后改為 15000元9、 2011年 3月 22日,以轉賬支票支付向“大為公司”購買“鋼材”

5、50噸的貨稅款 57915元。 (后刪除教學過程(續 :10、 2011年 3月 22日, 以轉賬支票支付向 “杰信公司” 購買油漆的貨稅款及運費 2574元。業務工作財務會計應付款管理付款單據處理付款單據錄入, 增加 , 錄完一張 付款單, 保存 。7、修改付款單據(1號付款單業務工作財務會計應付款管理付款單據處理付款單據錄入, 下張 , 找到要修 改的付款單, 修改 ,將表頭和表體的金額都改為“ 15000” , 保存 。8、刪除付款單(2號付款單業務工作財務會計應付款管理付款單據處理付款單據錄入, 下張 , 找到要刪 除的付款單, 刪除 ,系統提示“單據刪除后不能恢復,是否繼續?” ,

6、是 。9、 2011年 3月 31日,審核本月錄入的付款單據業務工作財務會計應付款管理付款單據處理付款單據審核, 確定 , 全選 , 審核 , 確定 。10、核銷付款單據(1號付款單:北京無憂公司, 13104元業務工作財務會計應付款管理核銷處理手工核銷,供應商:北京無憂公司, 計算日期:2011-03-31, 確定 。在上半部分的本次結算欄錄入“ 13104” ,回車;在下半部分的 668800號單據所在行的本次結算欄錄入“ 13104” ,回車, 保存 。11、對付款單據進行賬務處理業務工作財務會計應付款管理制單處理, 收付款單制單, 確定 。 全選 , 制 單 ,選擇憑證類別和制單日期,

7、 保存 ; 下張 ,修改后 保存 。12、填制商業承兌匯票,暫不制單實驗十三 應付系統日常業務中實驗資料:13、 2011年 3月 2日,向大為公司簽發并承兌的商業承兌匯票一張( .56121 ,面值 為 57915元,到期日為 2011年 8月 2日。 (暫不制單14、 2011年 3月 3日,向杰信公司簽發并承兌的商業承兌匯票一張( .56561 ,面值 為 23400元,到期日為 2011年 3月 23日。 (暫不制單業務工作財務會計應付款管理票據管理, 確定 , 增加 ,錄入一張商業承兌匯 票, 確定 。注意:保存一張票據的結果是系統自動增加了一張付款單。票據生成的付款單不能 進行修改

8、。商業承兌匯票不能有承兌銀行,銀行承兌匯票必須有承兌銀行。13、結算商業承兌匯票并制單當票據到期,持票付款時,執行票據結算。實驗十三 應付系統日常業務中實驗資料:15、 2011年 3月 23日,將 2011年 3月 3日向杰信公司簽發并承兌的商業承兌匯票 ( .56561結算。 (結算并制單業務工作財務會計應付款管理票據管理, 確定 ,單擊選中 2011年 3月 3日簽 發并承兌的商業承兌匯票 (票號:56561 , 結算 , 結算日期:2011-03-23; 結算金額: 23400;結算科目:100201, 確定 。 是 ,憑證類別:付款憑證,制單日期:2011.03.23, 保存 。注意

9、:結算金額減去利息加上費用的金額要小于等于票據余額,即票據余額 +利息 -費用結算金額。票據結算后,不能再進行其他與票據相關的處理。14、審核付款單業務工作財務會計應付款管理付款單據處理付款單據審核, 確定 , 全選 ,審核 , 確定 。15、制單業務工作財務會計應付款管理制單處理, 收付款單制單, 確定 。 全選 , 制 單 ,選擇憑證類別和制單日期, 保存 ; 下張 ,修改后 保存 。16、應付沖應付暫不制單應付沖應付:將一家供應商的應付款轉給另一家供應商。實驗十三 應付系統日常業務中實驗資料:16、 2011年 3月 31日,經三方同意將 2011年 3月 15日形成的應向“北京無憂公司

10、” 支付的貨稅款 38610元轉為向大為公司的應付賬款。 (暫不制單業務工作財務會計應付款管理轉賬應付沖應付,日期:2011-03-31;轉出戶:北京無憂公司; 轉入戶:大為公司, 過濾 , 在第一行并賬金額欄錄入 “ 38610” , 回車, 確 認 。出現“是否立即制單”提示, 否 。注意:每一筆應付款的轉賬金額不能大于其余額。每次只能選擇一個轉入單位。17、預付沖應付暫不制單預付沖應付:處理供應商的預付款與該供應商的應付款之間的核銷業務。實驗十三 應付系統日常業務中實驗資料:17、 2011年 3月 31日,經雙方同意,將向北京無憂公司 2011年 3月 18日購買 12噸 鋼材的貨稅款

11、 16848元與預付款沖抵。 (暫不制單業務工作財務會計應付款管理轉賬預付沖應付, 日期:2011-03-31, 在 “預付 款” 頁簽, 供應商:北京無憂公司; 過濾 , 在轉賬金額欄錄入 “ 16848” , 回車; 單擊 “應 付款” 頁簽, 過濾 ,在轉賬金額欄錄入“ 16848” ,回車, 確定 。 否 。18、制單(轉賬制單、并賬制單 。業務工作財務會計應付款管理制單處理, 轉賬制單, 并賬制單, 確定 。 全 選 , 制單 ,選擇憑證類別和制單日期, 保存 ; 下張 ,修改后 保存 。19、查詢發票業務工作財務會計應付款管理單據查詢發票查詢,單擊“發票類型”的, 選擇“采購專用發

12、票” , 確定 。20、查詢付款單業務工作財務會計應付款管理單據查詢收付款單查詢, 確定 。21、查詢并刪除 3月 22日填制的支付北京無憂公司貨款的付款憑證業務工作財務會計應付款管理單據查詢憑證查詢,單擊“業務類型”的, 選擇“收付款單制單” ,供應商:北京無憂公司, 確定 。單擊選中“收付款單制單”的記 賬憑證, 刪除 。系統提示“確定要刪除此憑證嗎?” , 是 。22、對供應商進行付款賬齡分析業務工作財務會計應付款管理賬表管理統計分析付款賬齡分析,默認各選 項, 過濾 。23、查詢 2011年 3月的業務總賬業務工作財務會計應付款管理賬表管理業務賬表業務總賬, 過濾 。教學過程(續 :2

13、4、查詢科目明細賬業務工作財務會計應付款管理賬表管理科目賬查詢科目明細賬, 確定 。 25、取消對北京天憂公司的轉賬操作業務工作財務會計應付款管理其他處理取消操作,供應商:北京無憂公司; 操作類型:轉賬, 確定 。雙擊“選擇標志”欄或 全選 , 確定 。26、將未制單的單據制單業務工作財務會計應付款管理制單處理, 收付款單制單, 確定 。 全選 , 制 單 ,憑證類別:付款憑證;制單日期:2011.03.22, 保存 。二、知識1、應付單據審核(1自動批審業務工作財務會計應付款管理應付單據處理應付單據審核, 未審核, 批審 。 (2手工審核業務工作財務會計應付款管理應付單據處理應付單據審核, 未審核, 確定 。 雙擊“選擇”欄或 全選 , 審核 。(3棄審業務工作財務會計應付款管理應付單據處理應付單據審核, 已審核, 確定