1、中小企業現金管理制度01現金管理制度范文第一章 總 則第一條 為加強現金管理，依據國務院發布 的現金管理暫行條例及中國人民銀行發布的 現金管理暫行條例實施細則，結合本公司實際情況，制定本制度。第二條財務部和各所屬企業財務部負責本制度的具體貫徹實施，并設專職稽核員負責現金的收支計劃和審核管理工作O第二章現金的收入、支出范圍第三條現金收入包括：公司經濟業務范圍內的一切現金收入以及支用款項的退回現金等。第四條現金支出范圍。1. 職工工資、各種工資性津貼。2. 個人勞務報酬，包括稿費和講課費及其 他專門工作的報酬。3. 支付給個人的獎金，包括根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種 獎金

2、。4.各種勞保、福利費以及國家規定的對個人的其他支出，如轉業、復員、退伍、退職、退 休費和其他按規定發給個人的費用。5出差人員必須隨身攜帶的差旅費。6.向個人購買農副產品和其他物資支付的 價款。7.支付各單位間在轉賬結算起點以下的零星支出。8. 中國人民銀行確定的需要支付現金的其 他支出。9. 企業與其他單位的經濟業務，除上述規定的范圍可進行現金結算外，都要通過銀行進行 轉賬結算。第三章庫存現金管理第五條 庫存現金實行限額管理，公司按國家規定保留一定數額的庫存現金。庫存現金限額 一般為三天的日常零星開支需要。第六條 庫存現金不得超過規定限額，超過部分必須于當日存入銀行，每日下班前結余 現金必須

3、放入保險箱。庫存限額不足時從銀行存 款賬戶提取。第四章 現金收付業務的日常管理第七條 公司現金收付由出納人員負責?，F 金收付必須根據合法的憑證由出納人員認真核 對后辦理。第八條對于違反規定的收支，出納人員有 權拒絕辦理。第九條對于內容不詳、手續不全、數字有 誤的憑證，應當予以退回，要求補辦手續，更正 錯誤；遇有偽造、涂改憑證等虛報冒領的，應及 時向領導反映。第十條收付完畢，出納人員應在原始憑證 上加蓋"現金收訖"或"現金付訖"戳記。第十一條現金收入當日送存開戶銀行，當 日送存確有困難的，按開戶銀行確定的時間送 存。第十二條不得坐支現金。公司支付現金， 只

4、可以從庫存現金限額中支付或從開戶銀行提 取，不得從本公司的現金收入中直接支付。收支 的現金必須及時入賬。第十三條公司提取現金，應注明用途，經 有效審批后，出納人員方可提取。第十四條公司派人到外地采購，應通過銀 行簽發匯票或將款項匯往采購地開立采購專戶。第十五條不準挪用現金，不準利用銀行賬 戶代其他單位和個人存取現金，不準白條抵庫， 不準套取庫存現金，不準保留賬外公款，不準公 款私存，不準私設小金庫。第十六條出納人員進行現金收付時根據 會計人員填制的，經稽核人員審核的有效記賬憑 證收付款，并按記賬憑證逐日逐筆序時登記現金 日記賬，每日業務終了，應盤點現金并與現金日 記賬當日余額進行核對，做到日清

5、月結，賬款相 符。第十七條出納人員與會計人員應定期將 總賬的現金賬戶余額與現金日記賬余額進行核 對，做到賬賬相符。第十八條為了及時發現和防止現金收付 差額，財務部經理或指定的其他財務人員每月終 了必須會同出納人員盤點庫存現金一次，保證賬 賬相符、賬款相符。發現長短款應查明原因及時 處理。財務負責人應定期或不定期地抽查盤點庫 存現金。第十九條 無論是否簽合同、協議，公司的 所有現金收入，經辦部門必須連同收款說明書、 發票或收據副本等，于收進日（最晚于次日）如 數交付財務部，收款部門不得挪作他用，更不準 留存于經辦部門內。第二十條業務人員辦理業務預借的現金， 其未支用部分應連同有關業務憑證（發票或

6、收據 支出憑單）送交財務部沖銷預借款，不得余款不 報，留作他用。第二十一條預算內零星采購，由經辦部門 開具經費支出報審表（代借款單），寫明用途、 金額，總公司部門總經理或各專業公司總經理簽 字后交財務本部總經理或專業公司財務經理簽 批后辦理，稽核員按預算審核。第二十二條 預算內經常性費用支出（辦公 費、小額招待費、市內交通費等），無預借款直 接報賬的，由指定經辦部門開具費用支出憑單， 寫明用途，經總公司部門總經理和專業公司總經 理簽字，連同發票或收據交財務部稽核員審核后，交財務部經理簽字辦理。第二十三條預算外或超預算支出，由經辦 部門提出書面申請，按全面預算管理辦法執行。第二十四條 業務部門借領現金（不包括差 旅費借款），必須在15天內報賬，對過期未報的 通知該部門報賬或追回現金，必要時停辦該部門 現金借領業務。試用期內人員不許借款，由該部 門經理代借。第二十五條 業務人員出差借款5 000元以上 的差旅費時，不得付給現金，可開出支票轉入其 個人信用卡中（不能使用信用卡的城市例外）。第五章企業與其他單位在使用現金時的注意 事項第二十七條現金支出必須有合法的憑證， 借款必須持有效的借據，不能以“白條”代借據。第二十八條